关于进一资料步明确各市分行资金上划和省行经费下拨有关问题的通知.docVIP

关于进一步明确各市分行 资金上划和省行经费下拨有关问题的通知 第一部分：关于资金上划 一、总的指导原则 1.按月上划资金，即及时性。每月各市行需将应上划资金(含实际应付邮政企业代理费和银行代扣邮政税金)于次月5日前（遇法定节假日顺延）由收入户上划省分行，同时以市行为单位填报收入资金上划明细表（样表见附表），加盖财务章后以传真形式报省分行计划财务部（传真：0531，同时电子表报邮箱：gening0@126.com，以便于省行收到资金后进行明细核算。 2.足额上划资金。各市分行实现的收入资金必须按照省行要求足额上划省分行收入账户，季末月上划资金时须实现各市分行收入账户零余额，从而保证财务资金流动性与效益性的最佳结合。 3.收入账户实行资金用途控制，除上划上级行指定账户、支付银行手续费外，严禁发生其他支付。 二、各月应上划资金的说明 1.季度前两个月： 每月上划资金时，需将当月银行自有收现收入和应付邮政企业代理费一并上划。即， 月度应上划资金=当月银行自有收现收入+当月应付邮政企业代理费（收现部分） 其中： （1）当月银行自有收现收入=银行自有国内汇兑收入+银行自有金融代理业务收入+银行自有信贷业务收入-信贷减值 （2）当月应付邮政企业代理费（收现部分）包括国内汇兑、金融代理和信贷业务三部分邮政代理费收入，其中含代扣邮政税金应一并上划。 2.季度末月： 季末月应上划资金=本季度累计金融业务总收入-本季度前两个月已累计上划的金融业务收入资金-本季度累计信贷减值+其他应上划资金 其中：金融业务收入含银行自有收入及邮政代理费收入 第二部分：关于经费下拨 一、总的指导原则 1.各市行支出户用来办理各类费用支出业务，除上级行拨入的经费资金外，其他各类收入资金不能进入支出账户核算。 2.各市行每月需支付给邮政企业的代理费资金由省行随经费资金一并回拨各市分行支出专户，并向各市分行开具缴拨款通知单，作为入账依据。 3.各市分行向省分行统一上缴的折旧资金和应上缴的利润等由省分行直接从上缴的收入资金中扣划，同时给各市分行开具缴拨款通知单，作为入账依据。 4.若有不可预见但对企业生产经营有重大影响的因素引起预算外现金流出时，各市分行应向省分行临时提出追加申请，经审核同意的予以追加拨款。 二、各月下拨经费的计算说明 1.计算公式： 省分行将依据以下计算公式测算各分行经费下拨金额，并根据各月特殊情况进行适度调控： 某月应下拨某市分行经费=某市分行当月应交收入-某市分行09年月度利润计划-某市分行应上交折旧资金-其他扣款事项 2.计算说明： （1）某市分行当月应交收入=某市分行当月银行自有收入-当月信贷减值； （2）某市分行应上交折旧资金：参照省行下发的固定资产投资管理办法，省行将集中80%折旧资金，其中60%上缴总行；省行将采取按季扣除的方式，于次季度的第一个月下拨经费时进行抵减。 （3）其他扣款事项：包括各市分行到期借款、各市分行应分摊的固定资产投资、车辆、设备租赁费、欠缴的重要空白凭证款等各项临时性扣款事项，该项费用将直接从经费资金中扣除，同时由省分行出具扣款明细通知单，以便于各市分行核对和列账。 （4）在未下达年度利润计划时，下拨经费的计算公式将由省分行另行通知。 第三部分：关于考核 省行将对各市分行收入资金上缴的及时性、准确性，账户、资金管理的规范性等相关问题进行不定期的检查通报，对多次通报仍未整改的，省行将通过收缴该单位违规账户资金、扣罚月度经费等方式进行进行相应处理。