费用报销管理规定及流程罗咏.pptVIP

费用报销管理规定及流程; ; 目的：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本规定。; 二、费用的控制实行计划管理 由需要支付费用的部门经办人进行OA事项申请，列明费用的性质、用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，经部门经理审批同意后上报公司进行OA流程的审批，最后经总经理和集团领导审批同意后方能执行。 ; 三、报销相关规定 1、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以??同时参与或执行，并互相监督和共同承当相关责任。 2、费用发生过程中，经办人应充分取得费用的相关单据，如合同或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而不允许出费用的部分支出，公司不予承担，由经办人自行负责。 ; 3、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的费用报销单规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质，如交通费、住宿费、餐饮费、业务招待费、办公费等。 费用报销单分为两种： 第一种，上海鹏欣房地产（集团）有限公司支票预付凭证（用于网银付款） 第二种，上海鹏欣房地产（集团）有限公司现金预付凭证（用于现金付款） ;支票预付凭证：; 4、经办人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则。需填写日期、申请部门名称、受款单位名称、附件张数，并在“付款内容简要说明”栏将费用的发生原因、金额、时间等要素填写齐全，在“明细分类”栏、“金额”栏中将费用分类别、金额汇总填写。费用金额大小写填写一致。经办人需在“经办人栏”签署自己的名字，如填写“费用报销单”人员不是经办人，需在“制单人”栏予以签字，现金领取人还需要在“领款人”栏予以签字。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，否则无效退回。 ;;; 7、经办人取得审批齐全的“费用报销单”及相关附件，应在5日之内送交财务部办理报销手续。现金报销、网银付款时应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、审批手续是否齐备，确认无误后方能付款。现金报销支付金额原则上不超过1000元，其他均为网上银行支付。 8 、管理规定的制订、修改和解释权属于公司财务部。 ; 费用报销流程： 1、归属于“四方商业”费用报销单送至财务部（陈羽）审核发票，归属于“四方地产”费用报销单送至财务部（马琍霞）审核签字。 2、所有“四方商业”费用报销单送至财务部（陈羽）请先登记（包括送签 签批完领回 送交付款三步）。 3、送交付款：如果是支票预付凭证，需网银付款（罗咏）；如果是现金预付凭证， 需现金报销（童超英）。 ; 一、费用报销单的基本要求： 1、费用报销单的填写必须使用钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔、铅笔填写。要求字迹清晰，不得涂改。 2、填制费用报销单时，需要将各栏次填写完整。包括日期、附件张数、申请部门、受款单位、付款内容、明细分类内容、金额大小写、制单人、领款人等。 3、费用报销时需要将收集到的费用发票，如车船票、打车票、餐费发票等，加以整理归类，分类在费用报销单的左上角进行粘贴，并要注明附件多少张。注意：增值税专用发票要将第三联“发票联”放上面，第二联“抵扣联”放下面。 ; 4、费用报销单需加盖“费用预算章”，每次费用报销时必须清楚填写“费用预算章”中的内容。需勾选是预算内还是预算外的费用，费用归属方是属于四方商业还是业主方，费用归属的期间以及归属科目（按年初预算科目填写）都必须清楚填写。 注意：有的部门是由各条口人员自己填制费用报销单，请各部门内勤或秘书对报销单据进行检查，对于不符合要求的单据整改后再送至财务部审核。 二、不同费用报销事项的附件要求： 公司的各项费用报销，除需提供正规的票据、费用事项的OA申请、 合同（含合同汇签表） 外，根据不同的报销事项还需要提供相关附件以供财务审核： ; 1、固定资产、低值易耗品的采购，要求提供物品采购验收表（验收表需第三方验收签字），并且固定资产、低值易耗品使用部门的资产管理人员在费用报销单上签字确认。 2