会计软件的应用电算化第二节.ppt

一、应收管理模块初始化工作 （二）期初余额的录入 初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、 预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理一般包括初始单据、初始票据、初始坏账的录入。 二、应收管理模块日常处理 （一）应收处理 1．单据处理 (1)应收单据处理 (2)收款单据处理 (3)单据核销 2．转账处理 (1)应收冲应收 (2)预收冲应收 (3)应收冲应付 二、应收管理模块日常处理 （二）票据管理 票据管理用来管理企业销售商品提供劳务收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票。对应收票据的处理主要是对应收票据进行新增、修改、删除及收款、退票、背书、贴现等操作。 二、应收管理模块日常处理 （三）坏账处理 1．坏账准备计提 2．坏账发生 3．坏账收回 二、应收管理模块日常处理 （四）生成记账凭证 应收管理模块为每一种类型的收款业务编制相应的记账凭证，并将凭证传递到账务处理模块。 三、应收管理模块期末处理 （一）期末结账 当月业务全部处理完毕，在销售管理模块月末结账的前提下，可执行应收管理模块的月末结账功能。 （二）应收账款查询 ， 应收账款查询包括单据查询和账表查询。单据查询主要是对销售发票和收款单等单据的查询；账表查询主要是对往来总账、往来明细账、往来余额表的