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财务学及技术基础 第七章 流动资产管理及优化模型 第七章 流动资产管理及优化模型 一、 流动资产管理概述 流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及予付款项、存货等。 流动资产管理的主要任务是：合理预测和控制流动资产的需要量和占用量，加强内部资金管理，建立和完善内部资金管理责任制，合理组织和筹集资金。 第七章 流动资产管理及优化模型 （一）流动资产管理的概念及任务 1.流动资产管理的概念 所谓流动资产管理就是通过监察公司的资金流动从而确保公司拥有足够的现金来维持其日常营运活动。 如果公司的流动资产过多，会增加公司的财务负担，影响公司的利润；相反，如果公司流动资产不足，则资金周转不灵，会影响公司的经营，所以说成功的流动资产管理是通过仔细部署公司的各个方面从而使公司的必需运行资金保持在最低水平。 第七章 流动资产管理及优化模型 2.加强流动资产管理的意义 合理配置流动资产需要量在财务管理工作中具有重要地位，加强流动资产管理对企业的生产经营活动具有极为重要的意义。 （1）加强流动资产管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的