公司理财ch02 货币资金.pptx

;重要知识点;;;;一、库存现金;7;;;;;;;;;;;;;;;（1）2013年10月31日发现现金短缺 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 1 000 贷：库存现金 1 000 （2）查明原因，核销时 借：其他应收款——出纳×× 100 其他应收款——保险公司 500 管理费用——现金短缺 400 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 1 000 ;;二、银行存款;2019/7/19;;;;;;;;;;;;;;;;;三、其他货币资金;;;;四、货币资金的内部控制;货币资金内部控制的主要内容