第三讲 新 货币资金.ppt

四票：支票、银行汇票、银行本票、商业汇票 一证：信用证 一卡：信用卡 三结算：汇兑、托收承付、委托收款 知识回顾 银行本票和商业汇票 二、银行转账结算 （三）银行本票 1. 银行本票的有关规定 定　　义 银行本票是出票银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 适用范围 适用于同城单位和个人所有款项的结算 种 类 不定额本票 金额起点为100元 定额本票 1 000元、5 000元、10 000元、50 000元 主要规定 一律记名，允许背书转让 提示付款期：付款期最长不得超过 2 个月 银行本票丧失，失票人可以向出票银行请求付款或退款 账务处理 付款单位：通过“其他货币资金”账户 收款单位：直接记入“银行存款”账户 2. 银行本票票样 银行本票票样 （三）银行本票 有本票字样 出票日期 收款人 申请人 出票行签章 确定金额 无条件支付 （三）银行本票（不定额本票） 有本票字样 出票日期 收款人 出票行签章 确定金额 无条件支付 （三）银行本票（定额本票） 银行本票结算程序 付款单位 （申请人） 收款单位 （持票人、背书人） 被背书人 （持票人） 收款单位开户行 （持票开户行） 付款单位开户行 （出票银行） ①申请签发本票 ②出票