合并报表流程说明-最新版.ppt

子公司B 4,合并抵销—c：投资权益抵销； 子公司B 4,合并抵销--d：固资折旧冲回； 子公司B 4,合并抵销--e：摊销计提冲回； 子公司B 4,合并抵销--f：投资收益冲回； 4,合并抵销—结转由于合并抵销所产生的损益 子公司B 5,查询合并工作底稿 子公司B 5,打印一期的合并报表:负债表 子公司B 5,打印一期的合并报表:损益表 子公司B 6,通过这支作业,可将本次合并的数据上传至上层公司 子公司B 集团公司A 集团公司A重复子公司B的1-5个步骤，可得到整个集团的合并报表。 集团公司A 子公司B 子公司B1 孙公司C 孙 子 子 公 公 公 司 司 司 C B B1 1,将会计帐套数据导入合并调整帐套(可选) 2,按母公司会计制度进行调整 集 团 公 司 A 1,导入所有子公司、孙公司及自身的会计资料 2,成本法改权益法(可选) 3,科目币别转换 4,合并抵销 5,生成报表 二、合并资产负债表及损益表之二 -----单层合并 单层合并与分层合并的方法是一样的。不同的是子公司不再进行合并，所有的合并动作均由于集团公司完成。 三、合并现金流量表 3.1.1，直接法---导入各子公司现金流量资料 3.1.2，直接法---查询各子公司现金流量资料 3.1.3，直接法---现金流量抵销设置 3.2.1，间接法---群组维护 3.2.2，间接法---科目设定 3.3，维护现金流量表的揭露事项 QA 合并报表 流程说明 目录 一、基础设置 二、合并资产负债表及损益表 三、合并现金流量表 四、股东权益变动表 一、基本设置---内容 建立合并账套：agli101 建立合并用会计科目：agli102（合并用的科目宜粗不宜细，便于合并时冲销） 设置合并：agls101 设置关联公司：agli009 设置合并范围：agli002 建立科目对应关系：agli001 设置合并报表：agli116 一、基本设置---合并报表系统架构 一、基本设置---建立合并账套：agli101 为合并报表建立专用的账套 一、基本设置---建立合并用会计科目：agli102 合并用的科目宜粗不宜细， 便于合并冲销 一、基本设置---设置合并系统参数：agls101 一、基本设置---设置关联公司：agli009 一、基本设置---设置合并范围：agli002 一、基本设置---建立科目对应关系：agli001 一、基本设置---设置合并报表：agli116 集团公司A 子公司B 子公司B1 孙公司C 孙 公 司 C 1,将会计帐套数据导入合并调整帐套(可选) 2,按母公司会计制度进行调整 子 公 司 B 1,导入孙公司及自身的会计资料 2,成本法改权益法(可选) 3,科目币别转换 4,合并抵销 5,生成报表 6,合并资料上传集团公司 集 团 公 司 A 1,导入其他子公司及自身的会计资料 2,成本法改权益法(可选) 3,科目币别转换 4,合并抵销 5,生成报表 二、合并资产负债表及损益表之一 -----分层合并 孙公司C 1,将会计帐套数据导入合并调整帐套(可选) 孙公司C 2,按母公司会计制度进行调整 调整的分录需审核、过帐， 若涉及到损益，需结转损益 子公司B 1,导入孙公司及自身的会计资料 查询导入的资料 aglq007可以查看aglq000 捞出的资料对不对 子公司B 2,成本法改权益法(可选) 将母公司长期投资与子公司权益配比后，可生成调整分录 子公司B 2,成本法改权益法(可选) 权益法改成本法调整分录。调整分录可做修改。 子公司B 2,成本法改权益法(可选) 可以直接录入其他事项的调整分录。 在成本法改权益法的过程中，投资公司的长期股权的金额可能增加或者减少，对应的收益科目要结转到本年利润当中去，因此要运行aglp010结转损益。 子公司B 3,科目币别转换 a，将子公司会计科目统一到母公司科目； b，可以计算出外币报表折算差额； c，母公司的长期投资按权益法计算； 子公司B 3,科目币别转换 运行aglp001后，我们就会将资料汇入合并区；aglq001来查询每个公司合并后以及合并前的。 这里借贷应该是平的。 子公司B 4,合并抵销 在进行抵销时，区别下列几种情况： a：内部往来抵销； b：未实现利润抵销； c：投资权益抵销； d：固资折旧冲回； e：摊销计提冲回； f：投资收益冲回； g：其他类型抵销； 子公司B 4,合并抵销--a：内部往来抵销； 先调整内部往来事项所涉及的科目对应关系 子公司B 4,合并抵销--a：内部往来抵销； 对设置好的内部往来业务自动进行抵销