财务分析预测计划.ppt

财务预测概述 财务预测的概念和作用 财务预测的常用方法 第一节 现金流量分析 本节内容 企业中现金流转形式与现金流量变化 结论 预算—企业管理整合的最优选择 100 72 5 23 10 7 6 1.98 4.02 百分比 2500 1800 125 575 250 175 150 49.5 100.5 销售收入 减：销售成本 销售费用 销售利润 减：管理费用 财务费用 税前利润 减：所得税（33%） 税后净利 金 额 项 目 2002年公司损益表及各项目销售百分比 2002年资产负债表 4 18 1 1 --? ? --? --? ? 24 100 450 25 25 300 900 950 50 1000 1900 应付票据 应付帐款 应付费用 应交税金 长期负债 负债合计 实收资本 未分配利润 所有者权益合计 权益总计 1.4 1 16 20.6 --? 39 35 25 400 515 925 ? 1900 现金 应收票据 应收帐款 存货 固定资产 ? 资产总计 销售（%） 金额 项 目 销售（%） 金额 项 目 假设资料： ■ 生产能力能够满足扩大生产规模需要； ■ 公司2003年预计销售收入3500万元； ■ 根据公司利润分配政策，税后利润的50%留用，其余用于向投资者分配。 35