二货币资金一节货币资金管理二节库存现金三节.pptVIP

章货币资金 节　货币资金管理 节　库存现金 节　银行存款 节　其他货币资金 第一节 货币资金管理 一、货币资金的内容及其特点 内容：库存现金、银行存款、其他货币资金 特点：1.流动性强 2.与其他经济业务的联系广泛 3.国家的宏观管理要求严格 二、货币资金管理的意义 三、货币资金的控制 第二节 库存现金 一、库存现金的管理与控制 （一）库存现金控制的基本原则 目的：防止差错和舞弊行为 原则：1.库存现金的收付应该尽量通过银行结算 （不准坐支） 2.建立内部监督制度和稽核制度 3.贯彻“九不准”的规定 （二） 现金收入的控制 现金收入应遵循的原则是：职能分开、责任明确、加强监督。 （三） 现金支出的控制 （1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的款项；（6）出差人员必需随身携带的差旅费；（7）结算起点（1 000元人民币）以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 多选题：下列各项经济业务中，