为了标准企业资金经管(修改后).docVIP

PAGE / NUMPAGES 祥银地产资金经管制度 为了规范公司资金经管，提高工作效率，制定以下资金预算操作方法、资金日报、周报等制度，望各部门切实试行，从各个层面把控好资金往来，动态掌握资金流向，以方便资金的运用。 每月末制定预算，并按期上报。 1、每月26-28之间报送下一个月的资金预算表，格式如下： XXX工程09月资金预算 报表期间2012年9月1日-2012年9月30日 单位：元 工程 支出类别 金额 款项用途 对方单位 支付依据 负责人 备注 X 项 目 行政 　 前期部 　 　 　 工程部 　 财务 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 审核人： 制表人： 合计 0 　 　 　 　 　 财务审核人： 总经理 2、以上表格以部门为单位填制（所列款项用途依各部门实际情况而定），由各部门负责人审定，并由指定人员在每月28日前提交各地行政部门，由行政部门审核后最终于每月29日前报送总部行政经理。再由总部行政经理上报总公司领导签字批准。 3、对于签字批准之后的预算，由总部行政主管发送各地行政负责人，再由各地行政负责人发送给财务主管人员。执行预算内费用支出时，由各部门于费用发生前指定办事人员开具借支单支出款项，资金到位并支出后，各地财务人员对于预算范围内的支出，审核签字，再层层上报到最终签字人后予以报销。各地财务人员要严格把关，超范围资金一律不予支出，由资金使用人单独提出预算外支出申请，报销时，凭相关领导签字批准的预算外支出申请，及相应单据据以报销。报销时，财务人员按照如下方法操作：先开具收据，全额收回借支单所列金额，然后按照所发生费用金额入账。财务人员审核报销单据的同时，要在相应电子版当月预算中记载所支出金额，防止超支，报销单据于各级领导签字批准后予以报销。 二、每日报送资金日报表，每周报送销售周报表。 1、资金日报表格式如下： XX资金日报表 报表日期：2012年XX月XX日 单位：元 货币资金 工程 昨日余额 收入金额 支出金额 今日余额 可用余额 备注 现 金 景祥苑工程 　 　 　 0.00 0.00 　 小计 　 　 　 0.00 0.00 　 银行卡 XX工程 农行XX 　 　 　 0.00 0.00 　 建行XX 　 　 　 0.00 0.00 　 汇融留营 　 　 　 0.00 0.00 　 银行存款 XX工程 1、建行一般户 　 　 　 0.00 0.00 　 2、建行保证金 　 　 　 0.00 0.00 　 3、农行一般户 　 　 　 0.00 0.00 　 4、农行保证金 　 　 　 0.00 0.00 　 5、农行公积金 　 　 0.00 0.00 　 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 　 合计　 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 　 说明　 此处要逐条说明当日资金收入及支出情况：如油费XX元，电费XX元……。XX工程账号转XX工程账号。 2、销售周报表格式同以前报表。 3、资金日报及销售日报由各地财务人员统一上报总部统计会计刘进喜，由统计会计审核后报财务经理、总监、总部最高领导，以方便各级领导了解资金动态，安排资金使用。需要着重强调的是各地财务人员每日无论是否有业务发生，均需于当日下午5:00前向总部报送资金日报，不得拖延，总部统计会计于次日9点前汇总审核，层层上报。 三、对于各工程之间由于资金周转困难造成的资金调拨，由公司总部财务统一调配，总部开收据给付款工程方，然后用款工程方开收据给总部，各工程依据收据和银行往来单据挂往来账，并在当天的资金日报说明一栏说明资金往来情况。按此办法，各工程负责人和公司总部负责人会清楚了解相关工程及预算及付款情况，以便相应采取措施，指定有关应对政策。 四、公司所有合同由各地签订合同人于合同签订同时，复印一份给各工程财务，以便财务收款或付款时使用。 以上规定望各部门遵守、试行，以规范公司资金周转。 祥银财务部 2012年9月19日星期三