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淮海工学院二〇〇九届本科毕业论文 第 PAGE 14 页 共 14 页 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 19303 1 绪论 1 31647 2 相关理论概述 1 2431 2.1 内部控制理论 1 21306 2.2 DSO理论 2 28456 2.3 现金缺口理论 2 30319 2.4 库存指数理论 3 15377 3 CY的现金流管理 3 21178 3.1 CY的基本情况 3 10820 3.2 CY现金流管理的基本情况 4 6794 4 CY现金流管理的成功之处——类金融模式成功运作 5 18615 5 CY现金流管理的缺陷 7 22046 5.1 以银行同期贷款利率预算利润，低估所得税对现金流的影响 7 26446 5.2 已成事实的坏账仅体现于会计帐户“坏账准备” 8 17410 5.3 采用带有威胁性质的手段催收部分客户的应收账款 8 1996 5.4 积压的集装箱处理及时，存货计价却沿用后进先出法 8 20137 6 完善CY现金流财务管理的设想 8 9108 6.1 适可而止的运作类金融模式 8 18368 6.2 营造现金流管理的控制环境及加强应收账款风险评估 9 2