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第5章 保险理论 一、风险管理与保险 风险的负担 为潜在损失进行融资的支出 无法挽回损失的成本 降低风险的支出 由于防范风险而采取行动的机会成本 风险管理流程 风险识别 风险评估 损失发生的概率 损失额度的大小 损失分布 大数定理 选择风险管理方法 风险规避 损失控制 风险自留 风险转移 损失控制 损失控制的着眼点（降低事故的频率和损失幅度，主要通过分散和复制予以完成） 损失控制的时间安排（事前、事中、事后） 损失控制的决策 收益：减少维修或重置受损资产，收入损失，损后维持运营的额外成本，不利责任判决，收入损失等 成本：安装支出、维护支出 风险自留 计划自留与非计划自留 有资金预留与无资金自留 决定自留的因素 财务实力 预测损失能力 自留计划的可行性 风险转移 合同转移 成立有限责任公司 分散化 套期保值 保险 风险管理的价值 降低破产预期 节约资金成本 税收优势 增加收益 二、保险的基本原则 保险概念 集合具有同类危险的单位和个人，以合理计算分担金的形式，实现少数成员因危险事故所导致的经济损失的补偿行为 保险的价值 价值 补偿损失 免除恐惧 危险处理的财务成本 成本 经营成本 故意造成的损失 被夸大的损失 （一）可保利益原则 指投保人或被保险人对保险标的所具有的法律上承认的经济利益，这种经济利益因保险标的的完好，存在而存在，因保险标的的损毁而受损。 在鉴定合同时，投保人或