保利2009资产质量(其他应收款与企业资金管理部分).pptVIP

其他应收款与企业资金管理 ——保利地产2009 小组成员：黄筱乔 李雍楠 梁若微 吕宝琪 覃春红 赵崇莹 夏小惠 农丽霞 保利地产2009资产质量分析 一、资产总规模及其变化 保利地产总资产年初余额为53632162746.67，年末余额为89830723861.34，总资产增长将近362亿元，该资产规模在行业居于前列，资产增长规模较大。资产规模增加伴随着长期借款的增加，大部分来自于外部融资。 二、资产结构分析 1.速动比率? ?是企业一定时期速动资产与流动负债的比例，速动资产=流动资产?–?存货。 计算公式：速动资产/流动负债*100%=（27974072146.07-6906026665.01）/6888710727.58=305.83%，速动比率不一定越高越好，此比率若在1左右，经验上可认为偿债能力良好；过高过低都是不够理想的。速动比率远大于1说明企业没有将流动资产盘活， 保利地产2009资产质量分析 2.现金流量比率 现金比率=现金及现金等价物余额或现金净流量/流动负债×100%=2664085741.96/6888710727.58=38.67%， 现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额。速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率