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PAGE PAGE 32 税务专业人才培养方案 一、专业名称 税务（620102） 二、专业分析 （一）就业面向定位 税务专业面向税务中介机构从事代理服务、涉税审计、税务咨询和纳税筹划等税务代理工作；面向中小企业从事税务管理、涉税会计核算、纳税申报和纳税筹划等税务管理工作；面向基层税务机关从事税收管理服务、税款征收监控、税务稽查、税收法制等税收管理工作。 （二）职业岗位分析 1.税务中介机构代理工作岗位分析 税务代理工作岗位包括：税务代理、涉税审计、税务咨询、纳税筹划等。 税务代理：主要从事代办税务登记、纳税人资格认定、发票领购手续、纳税申报和代理建账建制、行政复议、行政诉讼等工作； 涉税审计：主要从事纳税审查、涉税鉴证工作； 税务咨询：主要从事税务政策咨询、担任企业税务顾问等工作； 税收筹划：主要从事企业税负分析，为企业提供节税方法和途径等工作。 2.企业税务管理工作岗位分析 企业税务管理工作岗位包括：税务管理、涉税会计核算、纳税申报、纳税筹划等。 税务管理：主要从事办理税务登记证，领购、使用、保管发票工作； 涉税会计：主要从事建账建制，协调内、外部检查工作； 纳税申报：主要从事纳税申报与缴纳、财产损失、亏损弥补、税收优惠事项报批等工作。 纳税筹划：主要从事税收政策研究、单位相关人员税法培训，为本单位进行纳税筹划等工作。 3.基层税务机关税收管理工作岗位分析 基层税务机关税收管理工作岗位包括：税收管理服务 、税款征收监控、税务稽查、税收法制等。 税收管理服务岗位：主要从事税务登记管理、账证管理、发票管理、申报征收管理、纳税评估等工作； 税收征收监控岗位：主要从事纳税申报、税款征收、欠税管理、税收计会统管理、重点税源管理、税收票证管理等工作； 税务稽查岗位：主要从事税务稽查选案、稽查实施、稽查审理、稽查执行等工作； 税收法制岗位：主要从事违章处理、税收保全、税收强制执行、行政复议、行政应诉、行政赔偿等工作。 （三）税务专业职业能力分析 税务专业能力体系分析表 职业方向 职业岗位 工作任务 专业能力 社会能力 方法能力 税务中介机构 税务代理 1.代办税务登记、增值税一般纳税人资格认定申请 1．能代理纳税人办理税务登记； 2．能代理纳税人申请增值税一般纳税人资格； 3．能代理填制各税种纳税申报表，并运用税收网络申报系统向主管税务机关申报应缴纳的各种税费； 4．能代理纳税人进行涉税经济业务的会计处理； 5．会利用法律武器代理纳税人办理税务行政复议和税务行政诉讼。 1．税企关系协作能力 2．廉洁自律、公正执法能力 3．人际关系协调能力 4．组织协调能力 5．社会服务能力6．独立工作能力 7..分工协作能力 1.知识转化能力 2.知识迁移能力 3.逻辑思维能力 4.制订计划能力 5.控制过程能力 6.工作评价能力 7.创新实践能力 2.办理发票领购手续（不包括增值税发票）、代开增值税专用发票 3.代办纳税和退税、减免税申报 4.代制涉税文书 5.建账建制，办理账务 6.代理税务行政复议、税务行政诉讼 涉税审计 1.纳税审查 1．会运用税务检查的一般方法为纳税人进行纳税准确性自查； 2．能办理税务鉴证业务。 2.企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证 3.企业税前弥补亏损和财产损失的鉴证 税务咨询 税务咨询、税务顾问 能利用现行税收政策，为纳税人制定最优纳税策略。 税收筹划 税收筹划 中小企业 税务管理 税务登记证办理，领购、使用、保管发票 1．能进行税务登记发票领购等业务的办理； 2．会计算各税种应纳税额； 3．会运用税收网络申报系统向主管税务机关申报应缴纳的各种税费； 4．会进行涉税经济业务的会计处理； 5．会运用税收政策，为纳税人经营活动出谋划策，寻求纳税最小化的经营策略。 涉税会计 建账建制，涉税会计核算，协调内、外部检查 纳税申报 纳税申报与缴纳、财产损失报批 纳税筹划 税收政策研究、税法培训、纳税筹划 基层税务机关 管理服务 1.设立登记、扣缴税款登记、变更登记、停、复业登记、注销登记、外出经营报验登记、非正常户处理、证照管理 1．能进行税务登记工作的申请、审批等业务的办理； 2．会依据纳税评估管理规程进行纳税评估分析； 3．能按照国家发票管理办法，进行各种发票的使用和管理； 4．能分析纳税人缴纳税款的情况，进行纳税信用等级评定。 2.账簿管理 3.发票计划管理、发票印制管理、发票调拨和库存管理、发票发售管理、发票使用管理、发票代开管理、发票缴销、核销和流失管理 4.增值税一般纳税人资格认定、增值税一般纳税人资格年审、增值税一般纳税人资格取消、出口货物退（免）税认定管理、社会民政福利企业税收优惠资格认定管理、废旧物资回收经营单位税收优惠资格认定管理、其他税收优惠资格认定或备案管理、居民身份认定管理、委托代征管理 5.预