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PAGE 4 PAGE 5 《税制》教学大纲 课程编号 051311 课程性质 学科基础、选修 学 时 48 学 分 2 适用专业 电子商务、工商管理、国际经济与贸易、国际经济与贸易（国际商法方向）、农林经 济管理、市场营销、信息管理与信息系统 I 大纲文本 一、课程内容 （一）税制概论 1.税制的概念 2.税收制度与税法 3.我国税收的立法原则 4.我国现行税制体系 （二）增值税 1.增值税概述 2.增值税的主要法律规定 （三）消费税 1.消费税概述 2.消费税的主要法律规定 （四）营业税 1.营业税概述 2.营业税的主要法律规定 （五）关税 1.关税概述 2.关税的主要法律规定 3.船舶吨位税 （六）城市维护建设税和教育费附加 1.城市维护建设税的主要法律规定 2.城市维护建设税的改革设想 3.教育费附加 （七） 企业所得税 1.企业所得税概述 2.企业所得税的主要法律规定 （八） 外商投资企业和外国企业所得税 1.外商投资企业和外国企业所得税概述 2.外商投资企业和外国企业所得税的主要法律规定 3.对在中国境内设立机构的外国企业的征税规定 4.对在中国境内不设立机构的外国企业征税的规定 （九） 个人所得税 1.个人所得税概述 2.个人所得税的主要法律规定 3.《个人所得税法》的特点 （十） 农业税 1.农业税 2.征收农业特产税的规定 3.牧业税 （十一） 财产税 1.房产税 2.契税 3.车船使用税 （十二） 资源税 1.资源税概述 2.资源税 3.土地增值税 4.城镇土地使用税 （十三） 行为税 1.印花税 2.屠宰税 3.筵席税 4.耕地占用税 （十四） 税收征收管理制度 1.税收征收管理制度概述 2.税款征收 3.税务检查 4.法律责任 5.税务代理 6.税务行政复议 7.税务行政诉讼 二、课外作业 无 三、实验 无 四、实习 无 五、课程设计 无 六、教材及参考书 建议选用的教材及主要参考书： 教材：《国家税收》 主编 杨秀琴，中央广播电视大学出版社 2003 参考书：《税法》 主编 严振生 中国政法大学出版社1999 《税法》 财政部考试委员会办公室编（最新版）2004 《中国税制教程》 杨秀莲主编 中国人民大学出版社2000 《税收解题技巧与练习》 主编 刘同旭 上海财经大学出版社1999 II 大纲说明 一、课程的目的与任务 《税制》是高等学校财经类专业核心课程之一。是经管院各专业的主要选修课之一。计划课时48课时。 该课程系统、全面地介绍中国现行税制的体系结构，各个税种、税类的特点、特定作用及其相应的地位和基本内容，使学生从理论上弄清我国税收体系的结构原理，从业务上掌握现行税收法律制度，学会税额计算和申报缴纳的基本方法，为将来从事财会、经管工作，以及在校继续学习《财务管理》、《财务会计》等课程打好基础。 本课程教学的任务是，使学生在学习本区课程的基础上，认清我国税收体系的现状及其发展趋势，税制设计的基本原理，熟练地掌握重点税种、税类的现行税收法律制度和税额计算方法，了解各税种、税类的基本内容及其特点，特殊的作用和相应的地位，以及它们之间的内在联系，使其将来能够胜任经管工作。 二、课程的具体要求 （一）税制概论 准确掌握税收制度、税制结构、税法、税收法律关系、税法结构、税制体系等概念；认识税制要素和税收法律关系的特征、要件、产生、变更和终止，以及税收法律关系的保护；积累一定的税制和税法知识，为学习以后各章打好基础。 （二）增值税 掌握增值税的概念和特点，了解其产生、发展过程，正确理解增值税的作用和地位，熟练掌握增值税的税收制度和业务操作规程。 （三）消费税 了解消费税的概念和特点，以及与增值税的关系，掌握消费税的主要税收制度，学会税额计算。 （四）营业税 了解我国现行营业税的概念、特点和作用，其及与增值税的关系，理解我国流转税结构的合理性，掌握营业税的主要税收制度，熟练掌握税额计算和征收管理的主要方法。 （五）关税 了解我国关税的概念、特点和作用，理解我国的关税政策，掌握关税的主要税收制度，熟练掌握税额计算和征收管理的主要方法。 （六）城市维护建设税和教育费附加 了解我国现行城建税的概念、特点和作用，掌握城建税的主要税收制度，熟练掌握税额计算和征收管理的主要方法。 （七）企业所得税 了解我国现行企业所得税的概念、特点和作用，以及企业所得税在税制体系中的重要性，掌握企业所得税的主要税收制度，熟练掌握税额计算和征收管理的主要方法。 （八）外商投资企业和外国企业所得税 了解我国现行外商投资企业和外国企业所得税的概念、特点和立法精神，掌握外商投资企业和外国企业所得税的主要税收制度，熟练掌握税