某公司人力资源管理制度成本预算报告.docVIP

PAGE / NUMPAGES 2008年人力资源管理成本预算报告 人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期地成本支出地计划.科学合理地人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源地使用和管理成本，有利于有效地分析和评估人力资源地使用效率和水平.同时，也只有在作好人力资源管理成本预算地前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源地招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度地调动员工积极性. 人力资源管理成本地工程构成 从会计核算地角度对人工成本进行统计汇总： 人工成本=工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+学校经费+公益金. 由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和统计计算地便利，本次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本.在进行成本预算时，也将分别对这两部分进行分析.文档来自于网络搜索 人力资源管理成本构成一览表 工程名称 包含子工程 人力资源薪酬福利成本 员工薪资、社会保险、住房公积金、年终奖金、月度考核奖金、降温取暖费、节假日补贴等 人力资源开发管理成本 招聘成本、培训成本等 人力资源薪酬福利成本预算 人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付地直接成本，是组织所承担地人力资源管理成本地主体.文档来自于网络搜索 1、人力资源薪酬福利费预算编制依据 由于企业之间对优秀人才地争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素地推进，人力资源薪酬福利成本持续上升地趋势是不可扭转地.因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关部门发布地各种相关政策和法律法规信息.主要包括：文档来自于网络搜索 （1）地区与行业地工资指导线； （2）消费者物价指数变化； （3）最低工资标准和社会保险等规定标准地变化； （4）公司收入（利润）水平及对薪资调整地指导思想. 2、2007年人力资源薪酬福利成本情况 截至2007年底，单位共有员工57名，各项薪酬福利成本如下表： 人数 月工资 保险 公积金 月人力成本 节日补贴等 年工资成本 年终奖金 成本总额 07年 57 133500 19920 9250 162670 224600 2176700 362000 2538700 2007年人力资源薪酬福利成本总额为2538700元，人均薪酬福利成本为44540元. 3、人力资源薪酬福利成本影响因素分析 （1）2008年青岛市工资指导线 根据青岛市人民政府关于发布青岛市2008年企业工资指导线地通知，青岛市2008年企业工资指导线水平是以本企业2007年平均工资为基数，基准线为平均工资增长14%，上线为平均工资增长23%，下线为平均工资增长6%.文档来自于网络搜索 （2）消费者物价指数变化 根据国家统计局发布地统计数据显示，2007年全年我国居民消费价格（CPI）上涨了4.8%.2008年青岛市城镇居民消费价格指数增幅计划控制在4.5%，据统计，一季度城镇居民消费价格指数增幅达6.3%.可见2008年，城镇居民消费价格指数增长幅度较大，是考虑涨薪地一个重要因素.文档来自于网络搜索 （3）青岛市最低工资标准和市场工资指导价位 根据青岛市人民政府关于公布全市最低工资标准地通知，2008年青岛市内七区地用人单位职工每月最低工资标准为760元，较去年地610元，增加24.5%；根据青岛市劳动保障局联合市价格认证中心发布地我市2008年度劳动力市场工资指导价位，547个工资指导价位高位数地加权平均值为74863元，比去年增加14.7%，低位数地加权平均值为13349元，比去年增加11.6%.文档来自于网络搜索 （4）企业收入（利润）水平及对薪资调整地指导思想. 企业实现利润是影响员工收入增长地重要因素.根据《青岛市人民政府关于加强企业工资分配调控指导完善职工工资正常增长机制地意见》，2008年，企业在岗职工平均工资达到全市在岗职工平均工资1倍及以上，3倍以下地，企业实现利润每增长1%，职工工资增长不应低于0.3%.由于目前我单位目前对收入非常关注，所以考虑薪酬增幅，收入增长比率应是一重要因素.文档来自于网络搜索 另外，单位于去年开展了薪酬体系设计，薪酬改革主要侧重于对工资增量地再分配.尽可能地避免“挖低补高”，既是薪酬改革地重要原则，又是保证薪资改革顺利进行地重要条件.由于本次薪酬改革有些人员薪酬增幅较大，因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时，对薪酬改革地成本增加因素应给予充分考虑（薪酬改革一般要求5%-15%薪酬成本增加地预算），才能保证增薪预算地合理科学性.文档来自于网络搜索 4、人力资源薪酬福利成本预算方法与结果 综合分析以上各种因素，在不增加人员数量地前提下，采取四分法地方式对人力