《企业内部控制配套指引》实施的解读.ppt

《企业内部控制配套指引》 实施解读 主讲人： 刘维;一、《企业内部控制配套指引》主要内容解析 二、配套指引对董事会的要求 三、企业的合遵循挑战 四、合规之路该如何规划 五、合规工作的主要要求 六、合规工作的组织与人力资源安排 七、如何理解内部控制的重要性及其风险管理的关系;一、《企业内部控制配套指引》主要内容解析;企业内部控制应用指引;配套指引协助做好三件事;;企业内部控制应用指引的体系架构;企业内部控制应用指引的体系架构（续）;注意事项;第一章 总则;第四章 内部控制缺陷的认定;配套指引要求与美国、香港内控监管要求简要对比;比较内容 主要实施要求 是否给出评价指引 评价责任机构 评价结论的判定标准;中国企业内部控制规范体系概览;二、基本规范及配套指引对董事会的要求;配套指引对董事会的要求;关键条文概述;企业内部控制审批指引 -董事会应当注册会计师提交书面声明，声明董事会认可其对建立健全和有效实施内部控制负责 -注册会计师以书面形式与董事会沟通其在审计过程中识别的重大缺陷和重要缺陷；审计范围受到限制的情况及对审计委员和内部审计机构对内部控制的监督无效的认定。;三、企业的合规遵循挑战;遵循基本规范和配套指引的挑战——来自企业自身的 挑战;;;遵循基本规范和配套指引的挑战——来自企业自身的挑战;IT系统;四、合规之路该如何规划;毕马威建议的遵循路线;企业的下一步遵循工作从哪里做起？;企