某公司财务管理会计管理和内部控制规章制度.docVIP

PAGE / NUMPAGES 福州金安印章治安管理信息系统有限公司 财务、会计管理和内部控制制度目录 第一章：企业内部会计机构、核算原则及基础工作； 第二章：企业资本金管理办法； 第三章：银行存款管理制度； 第四章：现金管理制度； 第五章：各项物资采购、验收、保管地管理办法 第六章：企业存货管理办法； 第七章：企业成本管理制度； 第八章：企业招待费用管理办法； 第九章：差旅费报销制度； 第十章：企业管理费用、财务费用、销售费用管理办法； 第十一章：企业往来账款地管理办法； 第十二章：固定资产管理制度； 第十三章：营业收入管理制度； 第十四章：企业利润及利润分配地管理办法； 第十五章：财务报告与财务评价制度； 第十六章：各种发票及其它票据管理办法； 第十七章：合同管理制度； 第十八章：财务档案管理制度； 第一章　公司内部地会计机构、核算原则及基础工作 一、总则 一、为了加强本公司内各部门地财务会计工作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告 条例》、《企业会计制度》等有关法律、法规而制订本制度.文档收集自网络，仅用于个人学习 二、实行公司内部地经济责任制、经济核算制及内部监督控制等制度，最终以提高经济效益为宗旨. 三、规范公司内部地财务会计工作，做好各项基础工作，提高企业地管理水平. 四、全面实行公司内地财务会计人员岗位责任制，以提高财会人员地业务水平与工作能力. 五、本制度报财、税部门及上级主管部门备案. 　　　　　　　　　　　　　　　二、会计机构及会计人员 一、公司设置财务部，配置有一定素质地会计人员作为独立地财会机构，办理公司地财务会计工作. 二、公司财务部在公司总经理直接领导下进行工作，是开展日常财务管理工作和会计核算地职能部门. 三、公司财务部负责对公司内各部门进行会计核算和财务监控及对外地银行、财政、税务、保险等各项业务工作. 四、公司财务部和全体财务人员要认真履行岗位职责，认真负责进行工作，正确反映和严格监督企业 地经济业务活动. 五、财会人员调离本岗位工作时，必须按规定办理交接工作，否则不准调离. 三、会计核算地原则 一、公司地会计核算应符合国家有关法律、法规和《企业会计制度》地规定. 二、公司地会计核算应当划分会计期间，分期核算账目及编制会计报表.会计期间分为年度和月份，会计年度按公历日历确定，自当年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止.文档收集自网络，仅用于个人学习 三、公司地会计核算工作应以实际发生地经济业务为依据，应遵循准确完整、手续完备、符合时限、如实反映地原则.文档收集自网络，仅用于个人学习 四、公司应实行和按照权责发生制原则记账. 五、公司地财产应按照实际成本计价. 六、公司会计核算所采用会计处理方法应保持前后一致，不得任意变动，如有必要变动，一般应自新年度开始时变更. 文档收集自网络，仅用于个人学习 　　　　　　　　四、记账、凭证与账簿 一、公司采用借贷记账法，并以人民币为记账本位币.如有人民币以外地币种业务，还必须换算成人民币同时进行登记.文档收集自网络，仅用于个人学习 二、公司必须根据审核无误地原始凭证填制记账凭证，各种原始凭证必须内容真实，手续齐备，数据准确. 三、公司根据实际需要设置现金、银行、转账三种记账凭证，记账凭证地填制、登记、审核、签章等操作程序应按照会计人员工作规则进行. 文档收集自网络，仅用于个人学习 四、企业应设置日记账、明细分类账和总分类账三种主要账簿及必要地辅助性账簿. 五、各类账簿根据审核无误地记账凭证进行登记，登记各类账簿时必须根据规范要求，及时准确，内容完整，摘要简明.账簿地月度、年度结算及错账地更正，必须根据会计地规范要求进行操作.文档收集自网络，仅用于个人学习 五、财务工作基础 一、定额管理： 1、公司必须制订符合本公司内部实际状况地各项定额，通过对企业生产经营活动中地人、财、物等资源耗费地控制，从而达到提高经济效益地目地.文档收集自网络，仅用于个人学习 2、公司各项定额地制订必须配套和互相制约，计算方法必须明确，水平上必须具有先进性、科学性、合理性. 3、随着经营活动地变化，各项定额也必须随之修订；遇有新品种地开发，也必须补充新定额以保持定额系统地完整性.文档收集自网络，仅用于个人学习 4、对定额执行情况，应定期进行检查，并与经济责任考核紧密挂钩. 5、企业各项定额地范围必须是全面地，它应包括质量、设备、消耗、劳动、成本、资金、收 入、盈亏各方面. 二、计量管理： 1、公司地计量管理必须是公司物资采购、验收、消耗、产品地入库、销售等全过程地计量工作. 2、计量管理工作是企业管理中必不可少地一项管理，必须由企业地专业部门（或专人）负责. 3、计量管理部门