某科技型中小企业在2018年1月通过研发形成无形资产.ppt

机构得到一张表——有关单位审核结果工作单《科技型中小企业入库审核表》 工作流程 省厅——开展评价通过企业的公示、公告 工作流程 指标说明 职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元 内资企业提供的产品和服务不属于 国家发改委《产业结构调整指导目录》 规定的限制类和淘汰类 在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业 企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、质量事故和严重环境违法、 科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单 外资企业产品和服务不属于国家发改委、 商务部《外商投资产业指导目录》 规定的禁止外商投资产业 目录和限制外商投资产业目录。 科技型中小企业须同时满足以下条件： 四种“直通车” 企业拥有有效期内高新技术企业资格证书 企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名 企业拥有经认定的省部级以上研发机构 企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准前五名 指标说明 一、基本准入条件判定（需同时符合指标1-4） 企业自评 指标1：注册地 企业为在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业 □ 符合 □ 不符合 指标2：企业规模 企业职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元 □ 符合 □ 不符合 指标3：产品及服务范围 企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类 □ 符合 □ 不符合 指标4：企业信用 企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单 □ 符合 □ 不符合 二、相关重要条件判定（指标5-8） 企业自评 指标5：高新技术企业 企业拥有有效期内高新技术企业资格证书 □ 是 □ 否 指标6：研发机构 企业拥有经认定的省部级以上研发机构 □ 是 □ 否 指标7：科技奖励 企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名 □ 是 □ 否 指标8：制定标准 企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准、或行业标准 □ 是 □ 否 指标说明 科技型中小企业评价指标具体包括科技人员、研发投入、科技成果三类，满分100分。企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。 指标说明 企业名称 ? 所属行业 ? 行业代码 ? 上一会计年度企业数据 资产总额（万元） ? 其中：净资产（万元） ? 销售收入（万元） ? 其中：主营业务收入（万元） ? 利润总额（万元） ? 纳税总额（万元） ? 研发费用总额（万元） ? 成本费用总额（万元） ? 职工总数（人） ? 科技人员数（人） ? 指标说明 缴税总额：指企业已实际缴纳的税额。一般包括增值税、附加税、所得税，不包括个税。 成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用 （一）总体情况 栏目 企业职工 科技人员 1.总 数（人） ? ? 其中：在职人员 ? ? 兼职人员 ? ? 临时人员 ? ? 2.上一年新增人数(人) ? 其中：吸纳高校应届毕业生人数 ? （二）人员结构 学 历 博 士 硕 士 本 科 大专及以下 人 数 ? ? ? ? 职 称 高级职称 中级职称 初级职称 高级技工 人 数 ? ? ? ? 企业名称 ? 统一社会信用代码 ? 序号 项目名称 项目编号 研发形式 项目实施状态 当年实际归集研发费用额 （万元） 1 ? ? ? ? ? 2 ? ? ? ? ? 3 ? ? ? ? ? … ? ? ? ? ? 研发费用总额 ? 注： 1.研发形式包括：自主研发、合作研发、集中研发、委托境内、委托境外研发。 2.企业委托境内外部机构或个人的研发项目，按实际发生费用额的80%计入研发费用总额。 3.企业委托境外机构或个人进行研发活动所发生的实际研发费用额不计入研发费用总额。 4.项目实施状态是指：已完成、未完成。 5.按照财政部 国家税务总局 科技部《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）填报。 指标说明 纳税申报 关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告 发文单位：国家税务总局 发文号：国家税务总局公告2017年第54号 发文时间：2017年12月29日 第5行“1.直接从事研发活动人员工资薪金”：填报纳税人直接从事研发活动人员包括研究人员、技术人员、辅助人员发生的工资、薪金、奖金、津贴、补贴以及按规定可以在税前扣除的对研发人员股权激励的支出。 第49行“八、加计扣除比例”：纳税人为科技型中小企业的填报75%，其他企业填报50%。 科学技术部火炬高技术产业开发中心 科