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南京万科 目标成本管理作业指引 编号：NJVK-WI-CB01 版号：A/0 页码：第 PAGE 1页 共 NUMPAGES 6页 生效日期：2012/9/26 目标成本管理作业指引 编制 徐新 日期 2012/9 审核 徐新 日期 2012/9 审核 许焰林 日期 2012/9 批准 付凯 日期 2012/9 修订记录 日期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 流程概述 流程目的 明确目标成本的制订、监控及调整管理程序，明确各部门的成本控制责任，保证公司经营目标的实现。 适用范围 适用于公司所有项目目标成本管理。 术语与定义 目标成本是公司基于市场状况、项目定位规划，结合公司经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。 流程要素描述 流程CP目标成本测算责任成本分解与考核 流程CP 目标成本测算 责任成本分解与考核 工程量计算 确定控制性目标成本 配合部门及活动 项目事务部：提供报建费用 设计管理部：提供规划指标及规划方案、施工图等设计文件 工程管理部：提供建造标准、交楼标准等 项目经理部：提供土方平衡方案、基坑方案、场平布置、工期计划等 财务管理部：提供资本化利息、行政费、期间费 营销管理部：负责市场调研及项目品类划分，参与营销设施建造与交楼标准的确定 输入条件 可研成本测算资料及可研中未确定的地块地质等资料 规划指标及规划设计方案 各产品类型的建造标准、交楼标准 政府或相关部门、单位对房地产相关的收费标准 行政费用、资本化利息、期间费用 以往类似项目的造价指标和当地的市场价信息 施工图等设计文件 输出结果 方案版目标成本 控制性目标成本 目标成本责任控制书 责任成本考核表 目标成本管理作业指引 流程KPI 目标成本编制、审批及时性 目标成本录入成本软件及时性 支持文件 项目成本管理程序 万科集团房地产开发企业成本核算指导 万科集团责任成本管理工作指引 万科集团EAS成本管理系统使用手册 万科集团费用核算规范 南京万科产品适配管理标准 CP点 对流程的影响 控制要点 目标成本测算 方案测算，方案选择 测算准确 责任成本分解与考核 对目标成本的落实 责任成本分解到各部门，对责任成本执行情况进行考核 工程量计算 论证并提高目标成本中数据的准确性 计算准确 确定控制性目标成本 进一步细化目标成本，提高目标成本的准确性 将施工图预算成果准确及时反馈到目标成本中 流程图 关键活动描述 序号 关键活动 组织/经办 流程说明 相关文件/记录 时间要求 1 目标成本编制 成本管理部 方案评审通过8个工作日内，成本管理部根据方案评审情况完成目标成本编制，并组织目标成本评审，按照《权责手册》进行审批。 目标成本测算表 规划方案确认后8个工作日内 2 责任成本分解与考核 成本管理部、财务管理部 成本管理部、财务管理部组织各部门讨论确定各成本费项的责任部门、权重及相应成本要求，并组织填写《目标成本责任控制书》，与目标成本一并报总经理审批后实施。 批准后的《目标成本责任控制书》作为责任成本考核的依据和基础。成本管理部按项目、开发周期和《目标成本责任控制书》编制《责任成本考评表》。 为保证责任成本的执行，采取动态检查与定期考核相结合的方式，成本管理部每月发布《责任成本简报》，及时反馈考核评价结果，并进行通报预警。 《万科集团责任成本管理工作指引》、《目标成本责任控制书》、《责任成本考评表》、《责任成本简报》 3 工程量计算 成本管理部 根据蓝图进行施工图预算的编制、核对。 施工图完成后三个月内 4 确定控制性目标成本 成本管理部 成本管理部将施工图预算成果反馈到目标成本中，形成控制性目标成本。 《控制性目标成本（施工图版）》 施工图完成后三个月内 附件 1、支持性文件 万科集团房地产开发企业成本核算指导 万科集团房地产开发企业成本核算指导.doc 万科集团责任成本管理工作指引 万科集团责任成本管理工作指引.doc 万科集团EAS成本管理系统使用手册 万科集团费用核算规范 万科集团费用核算规范.doc 2、表单与模板 项目成本测算表 目标成本责任控制书 责任成本考评表 责任成本简报