三门县供电局资金审批管理办法.docVIP

PAGE PAGE 9 附件： 三门县供电局资金审批管理办法 第一章 总则 第一条 为加强三门县供电局的资金管理，控制资金风险，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制指引—资金活动》和《浙江省电力公司资金管理办法》的有关规定，结合实际情况，特制定本办法。 第二条 资金实行“全面预算管理、统筹安排、财权与事权分开、安全与效益并重”的原则，实行分级归口管理。业务部门实行事权审批，具体分业务部门、分管领导两个层次，财务部门实行财权审批。 第三条 本办法适用于本局所属各部门。 第二章 资金审批管理部门的职责 第四条 局各级领导资金审批管理职责 1、局长全面主持资金审批管理工作，督促企业执行国家财经金融法律、法规、规章、制度和省公司的有关规定，保证企业内部资金管理制度的有效运行，审批分管局领导审批权限以上的支出事项，对企业资金审批管理负领导责任。 2、党、工、团领导：负责审核对党、工、团工作范围内的业务资金和费用支出的必要性、合规性和合理性，并按照资金计划加强对其分管事务领域内的资金管理与控制，对企业资金审批管理负相应的领导责任。 3、分管局领导：从分管业务领域的管理职责出发，协助局长做好资金审批管理工作，负责审核各分管部门的业务资金使用和费用开支的必要性、合规性和合理性，并按照资金计划加强对其分管事务领域内的资金管理与控制，对企业资金审批管理负相应的领导责任。 4、财务部门负责人：具体负责执行国家财经金融法律、法规、规章、制度和省公司的有关规定及内部资金审批管理制度的规定。提出年度收支资金预算，组织编制资金计划草案并负责经批准的资金计划的监督、控制、落实和执行，保证资金的安全性和资金使用的合法性、合理性、有效性。 第五条 各职能部门资金管理职责： 1、办公室：负责办公、生产、生活及变电所房屋建筑物大修、绿化和职工住房等其他后勤服务费用支出的资金预算与控制；负责办公经费、会议费、业务招待费等费用支出的资金预算与控制。 2、发展建设部：负责电网规划、新建项目的可行性研究分析及报告的编制；负责根据本局各类项目和生产经营计划编制资金需求计划，并上报省公司审批；负责项目前期资金的预算与控制。负责组织基建项目的施工、施工进度的考核、施工质量的监督，并负责工程概、预算工作的落实、控制和工程决算、结算的控制与管理；负责基建项目的资金预算与资金支付控制以及结算款的把关控制。 3、客户服务中心（营销部）：负责用电营业、表计计量等用电装置的更新购置、修理等资金使用计划和电费资金收入计划的落实执行，加强电费催收力度，加速资金周转；负责发电企业上网电费结算资金预算与控制。 4、物流中心：负责根据材料储备定额有计划地安排物资统一采购，保证基建、生产的物资供应；负责采购资金的预算与控制以及采购物资的资金结算把关控制。 5、党群工作部：负责监督检查资金使用的合法性、合理性，评价项目的可行性、资金使用的效益性、内控制度的严密性及资金计划的控制、落实情况，并参与工程决算审查。负责广告费用、新闻费用、党员活动经费、团员活动经费、疗休养、抚恤金、死亡职工遗属补助、负责离退休人员费用资金预算与控制。 6、安全运检部：负责安全技措项目的资金预算与控制。负责电力设施保护费、警卫消防费用以及车辆管理相关费用的资金预算与控制。负责固定资产更新改造项目、大修项目、固定资产的零星购置等资金计划的经济技术可行性、效益性审核，负责根据项目的施工进度、施工质量和本着节约工程成本、提高资金利用效果的原则进行资金预算与控制。负责科学进步、技术开发项目的技术效能和经济审核及项目开发、施工进度与质量监督，并进行资金预算管理与控制。负责信息资产维护、大修、改造、零星设备购置的资金预算与资金支付控制以及结算款的把关控制 7、人力资源部：负责工资、劳动保护费、劳动保险费用、教育培训费用、外部劳务费（代理制人员工资）、探亲路费、职工及家属药费等资金预算与控制。 8、财务资产部：资金管理的综合部门。负责资金的总量平衡，提出年度收入资金预算、成本费用支出资金预算、应付福利费支出资金预算、资本性支出资金预算；负责全过程、全口径、全方位地控制和落实执行资金计划，监督预算执行；负责资金管理委员会交给的日常事务。财务部门应按照有关内部控制牵制原则，设置岗位职责，对发生经济业务、费用报销都必须认真审核是否取得合法的原始凭证，以有关制度、合同、预算为依据审查经济业务合法性及合规性，经各级领导审批的财务收支，财务部门审核后认为其不符合国家统一的财政、财务、会计制度及我局内部会计管理制度的，应当制止和纠正；未按规定履行审批程序的财务收支，财务部门不予办理。 第三章 资金使用管理的审批权限 第六条 根据省公司、市局的财务管理要求，本局不得对外办理融资、投资、担保、抵押业务