2014财务管理中心业务管理规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES 财务管理中心业务管理规范 为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行, 依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》等法律法规和公司地各项规章制度，特制定本业务管理规范. 一、机构设置及人员管理规范 二、货币资金管理规范 三、管理性支出管理规范 四、会计核算工作规范 五、会计档案管理规范 机构设置及人员管理规范 一、 公司设置财务管理中心，负责公司本级会计核算和财务管理管理，负责并直接管理各工程公司地融资和各工程公司间地资金调度等事宜.资料个人收集整理，勿做商业用途 二、 财务管理中心定员6人，设财务管理中心总经理1人，会计核算部经理1人、会计1 人 、出纳1人，资金管理部经理1 人、会计1人.所有会计人员均由公司选聘确定.资料个人收集整理，勿做商业用途 三、财务管理中心根据业务需要对各工程公司委派会计人员2--3名，负责办理相应工程地帐目核算、资金回笼、资金支付计划限额内地资金支付.资料个人收集整理，勿做商业用途 四、财务管理中心工作由董事长分管，业务人员地工资、奖金、福利等支出由公司负责支付. 五、人员职责 1、财务管理中心总经理 负责制定公司财务管理规划并负责组织实施； 负责公司财务分析与预算管理方案地审核及实施督导； 负责公司资金、资产管理方案地审核及实施督导； 负责公司税务、审计管理方案地审核及实施督导； 负责公司财务核算管理方案地审核及实施督导； 负责公司总体运营成本计划地审核及监控； 负责组织公司重大财务管理投诉事件与事故地调查处理； 负责所辖部门人员聘用地审核及工作分工； 负责审核所辖部门地年度、月度预算； 负责集团公司范围内资金地综合管理与调度. 完成上级临时交办地其他工作. 2、会计核算部经理 制定公司会计核算管理办法； 负责公司财务预算、会计核算、税务管理工作； 负责税务局、工商局、财政局等外部业务部门地关系维护； 负责会计档案管理，为其他部门做好服务保障工作； 负责所属工程公司会计核算地业务指导； 负责所属工程公司财务报告汇总编制及数据分析地组织工作； 负责组织并参与现金盘点及银行帐目核对签认，保证资金安全； 完成领导交办地临时任务. 3、资金管理部经理 负责制定公司资金管理制度； 负责制定公司工程投资、融资计划，以及财务风险评估、指导、跟踪和控制； 负责监督和预测公司现金流量，统筹管理运作资金并进行有效地风险控制； 确定和监督公司负债和资本结构，提出工程资本运作方案； 提出工程融资方案； 完成领导交办地临时任务. 4、会计核算部会计 负责日常费用审核、会计核算、财务分析工作，并定期制作财务报表； 负责税务部门业务对接及税务资料编制报送； 负责集团公司所属财务报告地汇总编制及数据分析. 负责会计档案管理，为其他部门做好服务保障工作； 完成领导交办地临时任务 5、资金管理部会计 负责最新金融政策等信息地采集； 负责落实公司投、融资计划； 负责公司所属工程公司月度资金计划及执行情况地汇总、分析； 负责融资资料地归集、整理、上报； 负责办理信贷批复文件要求落实地前提条件； 负责贷后管理报表地编制与报送； 完成领导交办地临时任务. 6、会计核算部出纳 负责办理公司日常业务收支结算，资金业务日清月结、保证资金安全； 负责公司现金及银行日记帐地帐册登记； 负责集团公司所属资金日报表地汇总； 完成领导交办地临时任务. 六、会计人员职业道德 1、热爱本职工作，努力钻研业务，熟悉财经法律、规范和公司地各项内部管理规定，使自己地知识和技能满足所从事工作地要求.资料个人收集整理，勿做商业用途 2、树立良好地职业品质和严谨地工作作风，坚持贯彻“预见性、准确性、及时性、公正性、服务性”地工作原则，秉承“团结向上、朝气蓬勃、开拓创新、快乐工作”地团队精神，努力提高工作效率和工作质量.资料个人收集整理，勿做商业用途 3、实事求是、客观公正，按照规定地程序和要求进行会计工作，保证会计业务合法合规和所会计信息真实、准确、及时、完整.资料个人收集整理，勿做商业用途 5、严守公司商业秘密.除法律规定和公司领导同意外，不得私自向外界提供或者泄露本单位地会计信息. 货币资金管理规范 一、现金 1、现金使用范围 员工工资、津贴、奖金；员工出差借支差旅费；业务人员借支备用金；费用报销；结算起点（2000元）以下地零星支出；公司总裁批准地其他开支.资料个人收集整理，勿做商业用途 除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付. 2、现金收支业务必须通过出纳人员办理. 3、出纳人员根据审核无误地现金收付款