担保公司财务管理制度.docxVIP

财务管理制度 第一章总则 为规范社旗县中小企业信用担保有限公司（以下简称公司） 财务管理各环节，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职 能，保证公司经营管理正常进行，维护股东利益，根据《企业财务 通则》和《保险公司财务制度》，结合公司实际，制定本制度。 完善财务监控体系 1、 建立钱、物、帐分管制度 （1） 出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。 （2） 物资管理人员负责财产物资的收发并保证其安全完整。 （3） 会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资 产清查达到帐实一致的目的。 2、 建立资金审批制度 凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务管理中心经理、 分管副总经理（总经理助理）、总经理审批。 3、 建立资金计划管理制度 财务收支实行计划管理，各部门应在年（月）初向财务部提供本年 （月）资金使用计划，财务部根据各部门计划分轻重缓急安排资金。 4、 建立资金集中管理制度 公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财 务部办理。财务部通过财务核算，监督控制各业务环节的资金周转 状况及资金成本，努力提高资金使用效率。 5、建立内部稽核制度 为保证会计资料的真实性、准确性、合法性，公司内部对有关帐簿、 凭证、报表实行内部稽核制。 建立责任明确的公司内部财务管理体制 公司董事会、监事会、总经理、财务管理中心经理、财会人员应各 司其职。财务部门要