2014财务审批制度汇编及流程.docVIP

PAGE / NUMPAGES 公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程. 二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置： 1、主要原材料或单价在500元以上地物料应由采购部门采用优选地方式对几家供应商地报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美地物料.资料个人收集整理，勿做商业用途 2、报价审批程序如下： 总经理审批财务部备案财务审核采购经办人提供几家供应商地报价单 总经理审批 财务部备案 财务审核 采购经办人提供几家供应商地报价单 3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》地内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌地比较情况等.资料个人收集整理，勿做商业用途 4、物料采购申请程序如下： 财务审核总经理审批使用部门负责人填写《采购申请单》 财务审核 总经理审批 使用部门负责人填写《采购申请单》 5、物料购置地工作流程： 采购员：下单给供应商总经理审批采购员：填制《采购合同》（物料报价已审批）使用部门：把《采购申请单》交采购员资料个人收集整理，勿做商业用途 采购员：下单给供应商 总经理审批 采购员：填制《采购合同》（物料报价已审批） 使用部门：把《采购申请单》交采购员 采购员：1、核对入库单和采购合同，编制《采购日报表》仓管员：验收入库单，一联交会计，一联交采购员采购员：采购合同给财务部资料个人收集整理，勿做商业用途 采购员：1、核对入库单和采购合同，编制《采购日报表》 仓管员：验收入库单，一联交会计，一联交采购员 采购员：采购合同给财务部 会计：依据报价单、采购合同和入库单核对采购日报表会计：依据《采购日报表》数据填制《应付账款明细表》会计：月末编制报表报送给总经理、股东 会计：依据报价单、采购合同和入库单核对采购日报表 会计：依据《采购日报表》数据填制《应付账款明细表》 会计：月末编制报表报送给总经理、股东 三、货款审批： 1、货款是指：为了销售而购入地原材料、耗材等所需支付地款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等. 2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款地支付须凭已审批地合同或订单支付.单次采购金额较小，但长期耗用地物料采购，也需要签订合同.资料个人收集整理，勿做商业用途 货款支付审批程序： 财务部付款总经理审批会计审核采购经办人填制《用款申请单》 会计：月末编制报表报送给总经理、股东会计把付款数据及时填制在《应付账款明细表 财务部付款 总经理审批 会计审核 采购经办人填制《用款申请单》 会计：月末编制报表报送给总经理、股东 会计把付款数据及时填制在《应付账款明细表》 4、办理货款支付审批程序地《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料： （1）经审批地《采购合同》，没有合同地则附上经审批地《采购申请单》； （2）仓库签发地验收入库单； （3）供应商地对账单； （4）供应商开具地发票（由会计附上）. 5、货款审批工作流程： 采购员：凭齐备无误地付款资料于次月15日前办理用款申请手续会计 采购员：凭齐备无误地付款资料于次月15日前办理用款申请手续 会计：当月28日前取得供应商发票，采购员协助跟进 采购员：月末核对当月供应商地对账单（参考采购日报），会计复核 注：1、已付过定金或预付款地，要把已付地定金或预付款注明在《用款申请单》上； 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批地《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批地依据；资料个人收集整理，勿做商业用途 3、该货款审批主要是针对月结供应商； 4、支付给月结供应商地货款地付款时间为每月 日. 二、销售收款管理制度流程： 1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程.资料个人收集整理，勿做商业用途 2、与客户对账应收流程 客户对账及应收款流程表 1.业务员每月月末与仓库、财务对账，确保送货数量及金额一致 2. 业务员传真对账单给客户对账，确保与客户数据一致 3.业务员根据客户要求，填制《发票开立申请表》交财务，后附客户回传地对账单 4.财务开具发票 5.业务员把发票交客户，并催收货款 3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”.资料个人收集整理，勿做商业用途 三．费用报销审批程序： 1、一般费用报销审批程序： 1）费用报销一般是指员工现金报销费用. 2）经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部. 3）