上海财经大学财务报销暂行规定.doc

PAGE 1 — PAGE 1 — 上海财经大学文件 校发﹝2014﹞9号 关于印发《上海财经大学财务报销暂行规定》的 通知 校各单位： 《上海财经大学财务报销暂行规定》已经3月25日党委常委会审议通过，现印发给你们，请遵照执行。 ??????????????????????????????????????????? 上海财经大学 2014年3月26日 上海财经大学财务处 2014年3月31日印发 上海财经大学财务报销暂行规定 第一章 总　则 第一条　为了规范学校各项支出管理，优化支出结构，提高资金使用效益，促进学校事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》（财政部令第68号）、《事业单位会计准则》（财政部令第72号）、《高等学校财务制度》（财教〔2012〕488号）以及《高等学校会计制度》（财会〔2013〕30号）等相关规定，结合我校实际情况，制定本办法。 第二条　本办法适用于学校开支的各项支出，包括部门常规运行经费、专项经费以及创收经费等。 第三条　各项支出均须纳入学校预算管理，在学校批准的预算额度内开支。未列入学校年度预算的追加预算须按照《上海财经大学大额资金审批办法（试行）》的规定进行申请，按一定程序审批后纳入预算。 第四条　会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向相关负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。任何人员不得以任何方式授意、指使、强令会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料。 第二章 现金、支票管理 第五条　根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》的规定，严格现金的使用范围。凡一次性支出金额超过1000元的，原则上不得使用现金结算，应当以支票或者通过银行转账支付；特殊情况确需领用大额现金的，财务处须严格审核。 第六条　一次性支取现金在5000元以上者，须在用款日前两日向财务处预约，并在约定领款的当日领走；如有变化，须及时通知财务处；过期未领的须重新预约。 第七条　领用转账支票须在财务处进行登记，并及时到银行兑现。如果没有使用的，须在10个自然日内归还财务处；如没有按时归还又没有及时说明原因的，暂停该部门领用支票。为保证支票及时到账，原则上每月25日之后不再开具转账支票。 第三章　支出报销的基本规定 第八条 各项支出严格执行财务“一支笔”审签制度，各部门分管财务工作的负责人对本部门发生的经费支出进行审签并承担相应责任。涉及各院系财务“一支笔”本人的费用须由其他院领导（书记或院长）审签；机关和教辅部门财务“一支笔”本人的费用须由分管校领导审签。 第九条　严禁虚构经济业务或通过非法手段取得票据套取国家资金。所报销的支出应与公务活动具有相关性，不得将无关的支出在学校经费中列支。娱乐、康体、烟酒、消费卡（券）等支出不予报销。 第十条　报销的票据需真实、合法、有效。国内票据一般应有财政或税务部门的监制章和营业单位章，抬头为“上海财经大学”，金额大小写相符。票据上有指定使用范围的，须按指定使用范围报销。国（境）外票据需用中文注明用途、外币币种、兑换汇率和对应折算的人民币金额等。提供虚假票据的，“谁提供、谁负责”。 第十一条　报销单填写。报销单分为五种，根据用途分别填制。出国（境）报销单通过“国际费用报销单填报系统”生成，人员经费发放通过“发款报销单系统”生成，大额资金通过“大额资金报销单填报系统”生成，国内出差填制“差旅费报销单”，其他业务填制“一般费用报销单”。 第十二条　票据粘贴。报销人须将票据整齐粘贴在报销单后，同类支出粘贴在一起；如票据过多可分别粘贴在几张报销单后，前面附汇总报销单。 第十三条　经办人须在报销的票据后面注明业务内容并签字，财务“一支笔”须在报销单上签字后方能予以报销。 第十四条　报销单填制金额与所附票据金额不相符时，只允许将报销单金额以大改小，更正人需在更正的金额旁签章；否则，须重新填写。 第十五条　票据报销的时效性。为真实反映学校每年的财务收支状况，对取得的票据应及时报销，票据报销的有效期限为一年。对于研究周期或实施周期在一年以上的教学课题、科研课题、工程项目等，一般于项目完成后6个月内办完结账手续，原则上最多不超过一年。 第十六条　如有特殊情况导致相关支出超出了规定标准的，须由联系或分管校领导对该事项的合理性进行确认并审核签字后方能予以报销。 第四章　支出报销的具体规定 第十七条　学校支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、出国费、维修费、租赁费、会议费、培训费、招待费、专用材料费、委托业务费、工会经费、福利费、助学金、购房补贴、固定资产购置、图书购置、大型修缮、人员经费