医疗机构教材新财务管理--营运资金管理(ppt 36)(1).pptVIP

(五)雙倉制 (六)最高－最低存量法 (七)及時存量控制（JIT） 整體醫療衛材採購 合併庫存管理 寄售 第六節　短期融資管理 一、自發性融資 應付帳款 應付費用 若供應商之信用條件為2/10, net 30, 則醫院10天內可享2%的折扣, 若超過10天則按購買價格付款, 最遲30天付清! 二、協議性資金 短期銀行借款 商業本票 来自 www. 中国最大的资料库下载 醫療機構財務管理營運資金管理 Agenda 營運資金 現金管理 有價證券管理 應收帳款管理 存量管理 短期融資管理 第一節　營運資金 一、營運資金的意義 二、營運資金的種類 三、營運資金的融資政策 一、營運資金的意義 營運資金(Working Capital) 流動資產: 現金, 有價證券, 應收帳款, 存貨 流動負債: 應付帳款, 應付票據, 其他短期借款 Working Capital = Current Assets – Current Liabilities 二、營運資金的種類 永久性營運資金 暫時性營運資金 特別性營運資金 三、營運資金的融資政策 保守型: 醫院以永久性資金如長期負債及權益資金, 來融通永久性資產及部分或全部之暫時性流動資產, 此法很穩健, 但資金成本很高。 中庸型: 此法又稱對沖法, 依照資產屬於永久性及暫