衍生性金融商品交易資訊儲存庫系統操作說明會.ppt

常見問題 交易日後二營業日（T+2日）內到期結清契約之衍生性金融商品免申報，營業日判定準則為 依衍生性商品名目本金之營業日判斷 外匯商品有兩種幣別名目本金，兩地的營業日皆須納入考量 例1:交易日為8/31，到期日為9/5 9/3美國勞動節休市一天，若名目本金為USD，則視為非營業日，該交易免申報。 例2:農曆春節期間台灣為非營業，若交易之名目本金為美金/日幣，則營業日之判斷依美國與日本為準 * 常見問題 * USD/TWD FX Swap:交易日8/31，到期日9/5 一 二 三 四 五 六 日 　 　 　 　 8/31 9/1 9/2 9/3 9/4 9/5 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 USD/JPY FX Swap:交易日2/8，到期日2/13 一 二 三 四 五 六 日 　 　 　 　 2/8 2/9 2/10 2/11 2/12 2/13 2/14 2/15 2/16 2/17 匯率涉及地非營業日 無須申報 台灣非營業日 須申報 常見問題 交易對象為信託如何需要申報 依常見問答集第四題，「交易對手類別」應填報「國內其他法人」，申報準則如下： 如交易之雙方為甲銀行與乙保險公司，則雙方均須申報，交易對手類別均為1，交易對手代號為對方之金融機構代號，該筆交易須比對 如交易之雙方為甲銀行與丙銀行受託保管乙保險公司信託專戶，則由甲銀行申報， 「交易對手類別」應填報「