中级财务教材新会计-第章二章货币资金(会计专升本).pptVIP

Competence Confidentiality Integrity Objectivity 西安财经学院 中级财务会计 4．4月6日，采购员王开去市五金公司购买小五金（低值易耗品），填写“银行本票申请书”，交银行签发银行本票，面额为400元。10日，王开从市五金公司购入小五金一批，计货款380元，银行本票多余额20元退回现金。五金已入库。 5． 4月12日，采购员张立回厂，报销从南京仪表厂购买原材料货款和运费共4500元。材料已验收入库。4月15日，银行传来银行汇票第四联(余款收账通知)，南京仪表厂退回银行汇票多余款500元已收存银行。 Competence Confidentiality Integrity Objectivity 西安财经学院 中级财务会计 6．4月17日，采购员王信回厂，买回原材料一批，共计19000元，已验收入库。同日，银行通知，采购专户余额1000元也已划回本厂结算户。 7．4月20日，开出转账支票，付给市文化用品公司购办公用品款810元。 8．4月20日，出售柴油机25台，货款53 000元(含增值税3 000元)，收转账支票，随即到开户银行办妥了进账手续。 Competence Confidentiality Integrity Objectivity 西安财经学院 中