银行经济教材新资本管理培训.pptVIP

1.1资本充足率管理 80年代初，巴塞尔委员会研究建立统一的资本监管标准 1988年资本协议的主要内容 最低资本充足率要求为8% 明确了资本的定义和计量范围、标准 明确了风险加权资产的计量方法。 资本充足率计算方法：CAR=资本÷风险加权资产 资本：包括核心资本和附属资本 核心资本：股本和公开储备 附属资本：重估储备、准备金、长期次级债等 风险加权资产（信用风险）计算方法：标准法 表内资产：金额×风险权重 风险权重设为0%、10%、20%、50%和100%五档 表外资产：名义本金×信用风险转换系数×相应的表内资产的风险权重 1996年 1月．巴塞尔委员会发布《资本协议关于市场风险的修订案》，将市场风险测算值乘以12.5加入到分母中，则 CAP=资本÷（风险加权资产+市场风险*12.5） 1.2经济资本起源 资本协议对银行业影响很大 资产规模大的国际大银行，资本补充压力大 资本监管限制了规模扩张 问题 8%是政治谈判的结果，不是经验数据 风险加权资产计量主观性强，方法不科学 1.2经济资本起源 90年代以后，西方银行业越来越多地从自身业务角度而非从被监管者角度来看待资本内部管理问题。资本不仅是吸收损失的缓冲装置，也是银行配置资源从而获取利润的工具，因此要从安全和盈利两个角度同时考虑，以确定最佳资本比率 90年代一些国际活跃银行，为