医科院科研经费专项检查讲义.ppt

课题支出需要提供的材料 课题总帐、明细帐； 会计记账凭证； 设备购置的原始发票； 5000元以上的大额发票； 劳务费发放明细单； 专家咨询费明细单； 审计人员提出需提供的资料。 审计中给财务提出的问题 执行财经法规不严 现金使用超金额，单张发票大于1000 劳务费发放不规范，现金发放 财务工作信息化 工资查询软件 账务查询软件 服务-管理-宗旨 医科院科研经费专项检查 重点检查范围 2011年以来获得省部级及以上科技计划立项的到位经费。 重点检查单位科研经费使用管理情况。 执行国家政策规定情况。 科研经费管理制度建设和制度执行情况。 重点检查的内容 贯彻落实《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发2014-11号）以及科技部、财政部、教育部等关于科研经费管理文件要求的情况。 科研单位经费管理制度建设及执行情况 单位履行法人责任情况，科研、财务、审计、纪检检察等部门履行管理和监督责任情况，课题负责人履行职责情况。 科研经费预算管理、支出管理、绩效管理情况，科研项目，特别是已结题的重大科研项目实施情况及其经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性情况。 检查方式及阶段 院校工作时间安排 检查启动阶段： 2014年11月06日 自查阶段： 2014年11月06---30日 重点抽查阶段： 2014年