子女教育金规划的特性.pptVIP

第八章　子女養育與教育金規劃 單薪與雙薪家庭的抉擇 當子女出生後，母親是否要放棄既有工作，當一個專職的家庭主婦養兒育女，亦即在單薪與雙薪家庭間做一抉擇，往往是一個重大的家庭理財決策。除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷以外，現實的環境及對往後家庭收支型態的影響，也是重要的考慮因素。作此決策所要考慮的項目包括： （一）單薪時的絕對所得額 （二）雙薪時保母費的機會成本 （三）考慮所得稅效果後的差異 （四）考慮因上班而增加的額外支出 （五）階段性的不經濟與長期性的經濟展望 （六）考慮未來收支的育兒資產負債 單薪與雙薪家庭抉擇之範例 假設需要找保母的時間只有學前的3年，只生兩個小孩，中間間隔3年，設定收入增加率抵銷通貨膨脹率，以邊際稅率13%來算 (暫不考慮現值因素)：以最小的小孩上幼稚園前6年估算： 年保母費＝15,000元×12＝180,000元 月增其他費用＝15,000元×12＝180,000元 此期間之稅後工作收入＝30,000元×12×0.87＝313,200元 階段性年差額＝313,200元－180,000元－180,000元＝－46,800元 此階段共6年，總差額＝－46,800元×6＝－280,800元。 但若休息6年再找工作不易，等於喪失未來不需保母費後的淨稅後實質年收入＝