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基础财务知识 2011年12月 一、银行存款的结算方式二、增值税三、其他一些财务知识 银行存款的结算方式 1、支票 2、汇兑 3、银行汇票 4、商业汇票 5、信用卡 1、支票：是存款人开出的付款通知。主要分为现金支票、转账支票。 ①现金支票：是指开户企业向开户银行提取现金的凭证，主要用于提取现金，也可用于转账。（收款人只能是本公司） ②转账支票：用于同城企业之间的商品交易、劳务供应的结算凭证，它只能用于转账结算，不能用以支取现金。（收款人为对方单位） 支票结算仅限于同城结算。 在填写用途时现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。转账支票没有具体规定，可填写如“货款”、“代理费”等等。 填写、收到支票时注意事项： ①大写金额：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾万仟佰拾元角分 ②票面不允许涂改，填写时只能用蓝、黑墨水。 ③现金支票正反面都要盖财务章和法人章，而转账支票只盖正面。 ④支票有效期为10天，首尾算一天，节假日顺延。 ⑤出票日期数字必须大写。 填写月份时：1-9月应写为零壹至零玖月；10月、11月、12月，应分别写为壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月 填写日期时：1-9日应写为零壹至零玖日，10-20日应写壹拾日至贰拾日； 21-31日写为贰拾壹日至叁拾壹日 ⑥大写金额在“元”“角”为止的，应写“整”字，“分”后不用写“整”字。 ⑦填写大写金额时必须顶