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（六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→固定资产?处理 取消结账 1）以需要进行反结账月份的时间登录固定资产系统，如需要对1月份进行反结账，就需要以1月份的日期登录。 2）会弹出“登录日期不属于最新可修改月份，是否继续”的提示，点击“是”。 3）在处理菜单下，点击“恢复月末处理前状态”对该月份进行反结账，前提是总账系统这个月份没有结账。如果总账也已经结账，需要先取消总账的结账。 （六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→固定资产?处理 取消结账 （六）固定资产系统转账生成记账凭证 业务→财务会计→固定资产?处理 取消结账 注：反结账后，新核算月份增加的固定资产卡片和业务处理将无痕迹删除。 通过本课时学习掌握固定资产子系统业务流程、控制参数设置、部门对应科目设置、固定资产原始卡片录入、固定资产增减变动、本月折旧计提及制单等操作，了解固定资产系统使用前的准备工作。 课后习题 实验九：固定资产业务处理 小结 三、日常固定资产业务处理 （四）固定资产折旧处理 （三）固定资产变动核算 （二）固定资产减少核算 （一）固定资产增加核算 （五）固定资产管理 （六）固定资产系统生成记账凭证 （一）固定资产增加核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产增加 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。 （一）固定资产增加核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产增加 （二）固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定，对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折旧，从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资产，当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用固定资产系统，减少固定资产时，需要先进行计提折旧。 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产减少 （二）固定资产减少核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 资产减少 （三）固定资产变动核算 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。 业务→财务会计→固定资产→卡片 变动单 （三）固定资产变动核算 业务→财务会计→固定资产→卡片 变动单 （四）固定资产折旧处理 计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报表。固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧 （四）固定资产折旧处理 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧（1月份结果） （四）固定资产折旧处理 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧（2月份结果） （四）固定资产折旧处理 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧（1月份结果） （四）固定资产折旧处理 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧（1月份结果） （四）固定资产折旧处理 业务→财务会计→固定资产→处理 计提本月折旧（2月份结果） 3、账表管理 2、查看折旧清单 1、卡片管理 （五）固定资产管理 业务→财务会计→固定资产→卡片?卡片管理 查看卡片 双击查看卡片具体内容 1、卡片管理 业务→财务会计→固定资产→卡片?卡片管理 修改卡片 对折旧方法进行修改 1、卡片管理 1、卡片管理 本功能只有在下列两种情况有效：一是若发现当月卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过“卡片删除”功能实现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡片编号保留空号。二是通过“资产减少”功能减少的资产的资料，会计档案管理要求必须保留一定的时间，只有在超过了本系统在账套中设定的删除年限后，才能通过“卡片删除”将原始资料从系统彻底清除。 业务→财务会计→固定资产→卡片?卡片管理 删除卡片 1、卡片管理 业务→财务会计→固定资产→卡片?卡片管理 删除卡片 2、查看折旧清单 计提折旧工作完成后，如果需要了解全年或某个时期的折旧信息，则可以选择查询折旧清单，也可以在计提折旧时直接查看折旧清单。 通过固定资产系统提供的账表管理功能，可以及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。其账表包括四类：账簿、折旧表、统计表和分析表。另外，如果所提供的报表种类不能满足需要，系统还提供了自定义报表功能，可以根据实际要求进行设置。 3、账表管理 3、账表管理 固定资产变动业