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ERP环境下的企业集团资金集中管理模式探讨 摘 要 随着经济活动的全球化程度日益深入，企业集团不论是从生产规模、市场范围、资金规模、社会影响力都越来越大，有效的公司治理对企业集团的发展起到至关重要的作用。而在当今经济形式下企业管理的核心已由生产管理转向财务管理，而资金管理又是财务管理的关键。企业集团的融资和投资渠道多元化和集团内部临时闲置资金的管理，更成为企业财务管理的核心任务。 新世纪的金融危机使得世界上很多大集团公司遭受到毁灭性的打击，我国很多知名的集团公司的对外投资也在这波金融风暴中损失很大，究其原因是集团公司对于资金的掌控力不足，尤其是对资金使用风险意识还不够；如何有效的实施对企业集团的资金管理和提高资金使用效率成为企业集团亟待解决的课题。实践证明，资金的集中管理是一条有效的途径。企业集团只有抓住资金管理这个中心，加强集团资金的集中管理，疏通资金流转环节，提高企业经济效益，才能在激烈的竞争中立于不败之地。我国企业集团也同样面临着跨国经营中的资金管理问题，借鉴国外先进经验的基础上，找到适合自己的发展模式，成为我国很多企业集团积极探索的课题。 论文在资金管理相关理论分析的基础上，对国内外财务学术界在企业集团资金管理领域的最新成果进行了研究。运用对比分析方法对现有资金管理模式的特征和适用性进行了系统性分析阐述，为资金管理模式在我国企业集团的运用实施提供理论依据。通过调查研究，对我国企业集团面临的形势、集团资金管理的必要性及存在的现实问题进行了分析，并在此基础上构建出适合我国企业集团的新型资金管理模式——ERP（企业资源计划）环境下资金集中管理模式。运用系统分析方法对ERP 环境下资金集中管理模式的构建进行了说明。提出了ERP环境下资金集中管理模式的实施保障措施。 关键词：企业集团 资金集中管理模式 企业资源计划（ERP） 目 录 1第一章 绪论 1第一节 研究背景和意义 1第二节 本文研究结构 3第二章 相关理论与研究综述 3第一节 企业集团资金集中管理的概念和内涵 3第二节 企业集团资金集中管理的相关理论依据 321/a.2.1 委托代理理论 42.2.2 内部资本市场理论 5第三节 ERP相关理论 52.3.1 ERP理论的内涵 52.3.2 ERP系统在财务的中的应用意义 62.3.3 企业集团资金集中管理模式与ERP 相结合的理论研究 8第三章 我国企业集团的资金管理模式相关分析 8第一节 我国企业集团资金集中管理模式比较分析 83.1.1 我国企业集团资金集中管理现有的主要模式 113.1.2 我国企业集团资金集中管理常见模式特点比较 123.1.3 ERP环境下企业集团资金集中管理模式的特点分析 13第二节 ERP环境下企业集团资金集中管理的实施 133.2.1 企业集团实施ERP管理的必要性 143.2.2 企业集团实施ERP环境下资金集中管理的实施条件 15第四章 ERP环境下企业集团集中资金管理模式的构建 15第一节 ERP企业集团资金集中管理模式构建的总体目标 16第二节 ERP企业集团资金集中管理模式构建的总体框架 17第三节 ERP企业集团资金集中管理模式的构建 174.3.1 ERP环境下集团资金集中管理模式的核心板块 194.3.2 ERP 环境下集团资金集中管理模式的主要功能 204.3.3 ERP 环境下集团资金集中管理模式的主要业务 20第四节 ERP环境下集团资金集中管理模式的实施保障 204.4.1 ERP 环境下资金管理模式的管理体制保障 214.4.2 ERP 环境下原有资金管理模式的有效融合 23第五章 结论 24参考文献 第一章 绪论 本章共分为两节，通过对研究背景和意义的阐述，明确了论文希望研究和解决的问题，提出了本研究的研究方法和文章框架思路。 第一节 研究背景和意义 面对经济全球化背景和企业、行业竞争的全球化，企业集团作为现今经济的主体和全球化经营的主要模式，对企业集团的治理越来越成为研究的重点。其中，财务管理和资金管理更是成为研究的核心，有效的资金管理模式能有效的帮助企业集团管理内部资本，拓宽融资投资渠道，降低企业资金成本。资金集中管理模式，被跨国公司实践证明是先进的，有效的模式。 先进的国际商业银行与跨国企业集团的最佳实践结果推动着现代企业集团资金管理理论与实践的进步，国内商业银行蓬勃发展的先进管理服务平台翻开。现代企业集团的资金管理，是在与商业银行合作下的综合管理，他将收款、付款、账户管理、信息服务、投资、融资等业务进行有效整合，不同企业集团需要在各种情况下量身订制自己的资金管理解决方案。 现在当企业集团建设新