酒店资金管理制度.docVIP

资金管理制度 货币资金管理 货币资金管理的酒店资金管理的一个重要组成部分，货币资金管理必须严格遵守财经纪律，以保证酒店货币资金的正常使用和周转。 （1）现金流量预算管理 财务会计部经理必须每月编制现金流量表反映当月酒店现金和银行存款的流入、流出及存款余额的状况。每年编制年度现金流量预算，并附情况分析报告，报财务部经理和总经理审批，作为酒店总预算的一部分。财务部经理负责安排日常资金的筹集、收贷及现金收支计划。 （2）现金管理 A、现金使用范围主要限于： a、支付工资、奖金及工资性津贴等。 b、支付差旅费、职工医疗费、托费等。 c、支付农副产品以及在市场上采购的鲜鱼、水产、菜等。 B、营业收入的现金按规定由总出纳进行清点并编制总出纳报告。 C、财务会计部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据 是否合法，数额是否完整，签字手续是否齐备等，对不符合制度 规定的应予以纠正或拒绝办理收付。 D、认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须在保险柜，确 保安全。 E、各部门因工作需要留用一部分备用金时应向财务会计部提出申请， 经财务会计部经理审核批准后，按规定办理，备用金支用不得超 过规定范围和业务内容，不得移作他用或私人挪用，财务会计部 将对各部门备用金使用情况进行经常性的抽查。 F、一切现金收付款项均须按业务性质分别填写交款单或支款单，并