资金收、拨款管理业务流程修订对照表.docVIP

“5.3资金收、拨款管理业务流程”修订对照表 原流程 现修订为 备注 三、 业务流程步骤与控制点 2. 分公司及全资子公司用款下拨 2.1分公司及全资子公司根据财务预算、投资计划等制定年度和月度资金预算，并报财务部审批。 2.2 分公司及全资子公司根据批准后的资金预算，制定次日用款计划，经总会计师或其授权人员审核后按时上报财务部。 3. 分公司及全资子公司资金清算 3.1 财务部相关人员每月根据审核后的分公司及全资子公司财务报表数据、投资计划完成数、利润指标、在当地银行发生的长期借款、资产处置等数据编制月度的资金清算计划，须经财务部主任或其授权人员批准。 4. 控股子公司资金收款 4.1 财务部相关人员根据控股子公司对外公告的股利分派方案上收分红资金，按规定制作土地租金、石油特别收益金等代收控股子公司款项单据，经财务部主任批准后执行收款。 5. 对外付款 5.1股份公司总部非经常性拨付款项，相关职能部门提出付款签报申请，按规定权限审批后，交财务部。参见《5.2货币资金管理业务流程》。 三、业务流程步骤与控制点 2. 分公司及全资子公司用款下拨 2.1分公司及全资子公司根据财务部核定的月度资金预算，制定次日用款计划，经总会计师或其授权人员审核后按时上报财务部。 3. 分公司及全资子公司资金清算 3.1 财务部相关人员每月根据分公司及全资子公司财务报表数据、投资计划完成数、利