第九章 总保险费和资产份额.pptVIP

第九章 总保险费和资产份额 二、保险公司费用的性质 保险公司的费用可分为投资费用和保险费用两大类 投资费用包括投资、投资处理和投资保障的成本，直接从投资收益中扣除。因此，计算保费或利差返还中适用的净投资收益率已作考虑，附加费用不包含此项 三、试验性总保费的制定 总保费可以被视为纯保费加附加费，但更经常地被看成独立于评估纯保费而基于总保费所有要素得出的一个金额 构成总保费的5个基本因素是： （1）索赔的预期金额和发生率 （2）合适的投资回报率 （3）退保率和退保金额 （4）费用和税金的金额和发生率 （5）盈余或利润的贡献金额 所制定的毛保费费率结构通常是试验性的，需要进行资产份额的测试。测试的目的在于确定在真实的死亡率、投资收益、费用和退保的假设下，费率结构能否产生足够高的资金累积以提供保单约定的退保价值、死亡给付以及其他给付，能否产生所希望的公司财务结果，能否满足法律要求，并确保最后的净成本是有竞争力的、合理的且稳定的。 四、资产份额定价法的优缺点 与纯保费加惩罚相比，资产份额在定价上的优点： （1）各保单年度的保费、给付额、利率等可以不同，保险人的自由度较大 （2）能用于利润测试，增加保费的适应性，有利于保险人的管理 （3）该方法要为每份保单建立独立帐户，因而能够符合变额寿险、万能寿险等新型产品的需要。由于该方法具有高度灵活性，对保险人的精算技