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关键业务点 新增卡片? 关键业务点 计提折旧? 固定资产折旧费用的计提是会计核算工作的一项十分重要的业务，金蝶财务软件为用户提供了完善的计提折旧费用功能，能够实现自动计提本期折旧，并将折旧分别计入有关费用科目，自动生成计提折旧的转账凭证并传送到账务系统中去。 如果您在折旧管理中修改了折旧，并希望按修改后的金额进行折旧的计提则应选择该选项 目 录 总账 报表 财务分析 现金管理 固定资产 应收（应付） 现金流量表 现金管理系统 总账系统 应付系统 采购系统 应收系统 销售发票 应收票据 采购发票 采购发票、其它应收单 核销 凭证 销售系统 应收系统结构 销售系统 销售系统录入的销售发票传入应收款管理系统进行应收账款的核算。 ? 采购系统 采购系统录入的采购发票与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。 ? 应付系统 应付系统录入的采购发票与其它应付单与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。 ? 总账系统 应收款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。 ? 现金管理系统 与应收款管理系统的应收票据进行互相传递。 应收系统结构 现金管理系统 总账系统 应收系统 销售系统 应付系统 采购发票 应付票据 销售发票 销售发票、其它应收单 核销 凭证 采购系统 应付系统结构 应付系统结构 采购系统 采购系统录入的采购发票传入应付款管理系统进行应付账款的核算。 ? 销售系统 销售系统录入的销售发票与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。 ? 应收系统 应收系统录入的采购发票与其它应收单与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。 ? 总账系统 应付款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。 ? 现金管理系统 与应付款管理系统的应付票据进行互相传递。 应收系统应用流程 系统设置 基础资料录入 初始余额录入 收款单 退款单 销售发票 应收票据 其它应收单 期末结账 生成凭证 总账系统 核销 初始设置 日常处理 期末处理 报表 坏账处理 审核 系统设置 基础资料录入 初始余额录入 付款单 退款单 采购发票 应付票据 其它应付单 期末结账 生成凭证 总账系统 核销 初始设置 日常处理 期末处理 报表 应付系统应用流程 审核 讲解关键业务点一 坏账处理 坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。 坏账的核算方法一般有两种：直接转销法与备抵法。（我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失） 直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。 备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款金额。 直接转销法 例：某公司欠本公司的账款6000元已超过三年，屡催无效，断定无法收回，则应对该客户的应收账款作坏账损失处理。我公司编制会计分录： 借：管理费用---坏账损失 6000 贷：应收账款---某公司 6000 如果已冲销的应收账款以后又收回时，应编制分录： 借：应收账款---某公司 6000 贷：管理费用---坏账损失 6000 同时，借：银行存款 6000 贷：应收账款---某公司 6000 可直接在公式编辑栏录入公式，也可使用公式向导，注意录入公式后，一点要点击绿色对勾，否则不会回填、保存。 公式定义 定义取数公式 公式取数参数 只有设置ACCTEXT此类按日取数的公式时才有效。 若公式中也设置了开始、结束期间，则以公式为准。 公式定义 批量填充 其他功能 其他功能 舍位平衡 在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金额的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程。舍位平衡则是用户解决这样需求。 定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转换。 如资产负债表中，资产总计=现金+银行存款+应收账款，平衡等式可设为现金=资产总计—银行存款—应收账款 报表重算 可对所有报表自由组合，建立多个报表重算方案。 重算方案前请关闭方案包含的所有报表。若报表是打开的，不会即时更新重算结果，待下一次打开报表才会更新 其他功能 目 录 总账 报表 财务分析 现金管理 固定资产 应收（应付） 现金流量表 流程图 财务分析 系统设置 分析内容 报表分析 因素分析 定义取数账套 报表项目 引入数据