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企业必须在录入完最后一笔直接出口业务后，做手册核销： 1、“所属期”：输入当前的年月。 2、“核销序号”：任意录入4位数的数字。当录完当月所有要核销的手册内容后再进 行“序号重排”即可。 3、“进料登记册号”：录入要核销的进料登记手册号。 4、“实际进口总值”：根据该手册的所有进口（包括直接进口和转厂进口）报关单 计算得出。此栏系统自动计算，不得修改。 5、“实际出口总值”： 根据该手册的所有直接出口报关单计算填写。此栏系统自动计算，不得修改。 6、“剩余边角余料”=海关增值税专用缴款书的完税价格来填(人民币) “结转料件”=所有结转的出口报关单人民币总金额来填(结转时一进一出对应, 结转进口报关单按实际来录) “其它调减料件”和“剩余残次成品”：根据企业实际核销时海关确定的金额填写。 7、“结转产品”： 根据该手册的所有转厂出口报关单计算填写。 8、“其它未出口”： 根据该手册的直接出口报关单超过6个月还未收齐单证或经税务部门审核缺少电 子信息的金额填写。 〈录入方法〉： ★预审数据的生成及预审 以上基础数据采集录完后就进入数据申报阶段了 注：从税务机关取得预审信息后，在向导里选择“反馈信息处理” “ 信息读入” “税务机关反馈信息处理” “查询” 撤销明细申报并相应的操作” 根据预审反馈信息修改完毕后重新生成正式申报的明细数据。 ★预审反馈信息的读入、处理、查询与相应的操作 注： 在生成预审数据前，需要作数据一致性检查，出现错误提示要仔细找出原因。 企业必须先生成明细预审数据到税务机关预审后，才能进行正式申报。杜绝未经预审而直接进行正式申报。因为只有进行了预审，才能知道单证对应的信息是否已经齐全，有无录错数据等问题。需要充分认识信息齐全与信息准确的重要性。 S105此疑点可以忽略。 S152、S153进口料件、出口销售与实际申报不符，企业应检查是否手工修改了核销表里的实际进出口总值。 S202此疑点可以忽略。 S302该商品不是基本商品，企业应检查商品库版本是否未升级，或不依照报关单而手工修改了商品代码。 S330商品码与海关数据不一致，企业应检查是否录入有误！ S630收齐前期的单证商品码录错，这种情况只能用负数冲减明细把该条记录冲销，再重新录入正确的数据。 S336、S636实际离岸价格与海关备案价不符，价格上下浮动一般不超过20%为正常。 S337为没有报关单信息。企业应检查是否有录错报关单号码或在电子口岸是否有提交等。如果是录错报关单，则应撤销明细申报，改正录错的数据。 S339、S639此疑点可以忽略。 S340为没有核销单信息，企业应检查是否有录错核销单号码。如果没录错数据，撤销收齐加单证不齐“H”标志。 ★常见几种疑点介绍： ★模拟出具进料免税证明（当期均为一般贸易出口或零申报忽略此步）  注：模拟出具免税证明时可以将当月模拟出具的免抵退税额抵减额、不予免征和抵扣税额抵减额及当期的进口料件组成计税价格打印出来，其中不予免征和抵扣税额抵减额可以作为当月计算不予免征和抵扣税额的依据。 海关专用缴款书 海关进口增值税专用缴款书都在此处进行录入、导出认证、导入认证结果 网上认证过程参照专用发票 运输发票 运输发票须到国税局前台认证，认证后直接在此输入。 多张运输发票可合并金额一起输入 广东2019年11月实行营改增后部分运输发票已直接变更为6%的增值税专用发票，企业可直接扫描认证 3.销项发票管理 销项发票读入：登陆防伪开票系统，点击“发票查询”按钮，如下图： 选择纳税申报所属期月份，登录到发票查询界面，报税系统才能读到开票数据。 此操作一般在月初纳税申报前进行。 打开发票查询界面后登陆企业电子报税管理系统，通过“销项发票管理中”中的“从界面读发票数据（一机多票）”菜单读取发票数据。图示如下 进入该菜单后出现如下的操作界面： 点击“读发票查询界面”，系统自动进入对发票数据的读取操作，并自动切换到发票查询界面。这时可以看到发票查询界面中发票数据在进行连续的跳闪和刷新，请务必注意，数据读取过程中请不要操作键盘和鼠标，否则可能会影响到发票数据的正常读取。 读入完毕，直接点击保存即可 其他应税项目 其他如销售废品、固定资产等不开票项目均须在此进行录入，并视同开票缴纳税金 4.纳税申报 新增申报表 所有报表完成并审核后，点击“生成申报盘”进行网上报税。 录入报表数据并导出进行网上申报 纳税申报表操作步骤 以上纳税申报表在完成进销发票所有业务后，基本都是点击后“新增—保存—审核—退出”，须特别注意的是以下几点：