票据业务风险防范课件.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * 政策性风险 防范要点：严格承兑申请人的资格审查和跟单资料审查，确保贸易真实性背景 信用风险 防范要点：加强授信管理；加强对该项业务的审查和跟踪管理；加强对承兑资金帐户的封闭管理 诈骗风险 防范要点：严把承兑前的审查关；加强内控制度建设 道德风险 防范要点：加强从业人员的职业道德教育，强化内控监管力度，从严防范风险 3.4.1票据业务承兑环节风险防范要点 * 政策性风险： 含义：为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转贴现所引致的风险 操作风险： 含义：伪假票风险，尤其是克隆票；无效或权利障碍票据风险，主要指欠缺票据要素、要素冲突或要素不符合法律规定导致票据法律效力缺失和权利障碍 信用风险： 含义：承兑人信用风险和交易对手信用风险，即买断业务中的票据承兑人和回购业务中的交易对手能否到期支付票款的风险 3.4.2票据业务买入环节风险 * 政策性风险： 防范要点：严格审查跟单资料，必要时审查合同和增值税发票原件 操作风险： 防范要点：材质审查、要素填写及多种查询方式相结合 信用风险： 防范要点：根据买入业务的不同方式将承兑人或交易对手纳入授信管理，使买入的票据余额严格控制在对承兑人或交易对手的授信额度内。 3.4.2票据业务买入环节风险防范要点 * 自然灾害风险 含义：由于发生水灾、火灾、地震等自然灾害造成直接经济损失的风险。 抢劫盗窃风险 含义：在票据保管过程中，由于犯罪分子抢劫或内部人员盗窃票据造成直接经济损失的风险。 档案管理风险 含义：由于票据档案资料保管不善，出现资料丢失、毁损、泄密等情况而出现的风险。 3.4.3票据业务持有环节风险 * 自然灾害风险 防范要点：杜绝火源，防水防潮防虫蛀，定期不定期检查保险柜 抢劫盗窃风险 防范要点：买卖过程双人同行，行踪保密，建立健全库房管理制度等 档案管理风险 防范要点：指定专门的资料保管员，设立专用资料库，建立、完善档案资料的交接、借用管理制度 3.4.3票据业务持有环节风险防范要点 * 票据转卖风险是指在票据转卖工作中发生损失的可能性。 票据丢失、被抢、被骗风险 含义：在票据转卖过程中，票据丢失、被抢或被骗的风险。 掉包风险 含义：在票据转卖过程中，犯罪分子利用假票将真票替换的风险。 价格风险 含义：由于信息不充分等原因对市场利率把握不准，在已确定利率转卖后出现更低利率转卖渠道的风险。 内外勾结作案风险 含义：银行内外部人员勾结，收取贿赂有意以高利率卖出，或谎称票据丢失、被抢而自行转卖票据侵吞票款等。 3.4.4票据业务转卖环节风险 * 票据丢失、被抢、被骗风险 防范要点：提高安全防范意识，票据丧失后及时挂失止付 掉包风险 防范要点：票随人走，票款两清，及时甄别退回票据的真伪和回购票据封包的完整情况等 价格风险 防范要点：加强对供求状况和利率趋势的预测，建立灵敏的信息网络，在票据转卖过程中掌握主动权，拓展转卖渠道，形成竞价机制等 内外勾结作案风险 防范要点：加强法制教育，严格授权和审批制度，加强内控管理、事后监督和定期检查等 3.4.4票据业务转卖环节风险防范要点 * 托收风险是在以持有的商业汇票向付款人收取款项的过程中出现的，可能导致票款无法收回或延期收回的风险。 内部工作人员失职造成的风险 含义：未在规定时限内发出托收；托收单证在送往邮局途中的遗失；邮寄的托收单证中的地址等信息填写错误延误收款 投递过程的风险 含义：在交寄邮局至收到票款过程中，邮局、收发室、承兑行等各处理环节的操作风险 承兑人延迟划付款项而产生的风险 含义：承兑人有意延迟划付款项或无理拒付等违反支付结算纪律行为 3.4.5票据业务托收环节风险 * 内部工作人员失职造成的风险 防范要点：统一票据托收操作程序和规范票据托收操作的管理，及时采取补救措施化解票据纠纷 投递过程的风险 防范要点：与邮局签订协议，明确双方的权利和义务 承兑人延迟划付款项而产生的风险