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财务部保密制度实施细则 一、适用范围 为配合公司保密制度实施，提升财务人员保密意识，规范财务部保密工作，规避财务泄密风险，特制定本保密实施细则。 本保密实施细则适用范围为：会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书（财务会计报告），经营意向、决策资料，财务安排、关系客户资料、财务会议记录，公司有关财务规章制度、证件、印章，会计数据、会计资料及其会计载体（包括计算机、税控装置及程序、电算化程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等），财务设备等各种资源管理，均适用保密制度及本实施细则，未涉及事项依有关规定或参照本实施细则执行。 公司财务人员在其职责范围内对本实施细则适用范围所列各种资源享有不同职别相应的知情权和管理权。 二、会计数据的密级 财务部人员对内对外提供会计数据时，要根据数据的密级履行必要程序： 1.公司客户名单、与客户的交易数据，成本数据、设备清单为绝密资料，不对任何内外部部门提供，因特殊情况要提供的，需请示财务部经理。 2.财务部法律事务岗位和付款稽核岗位保管的技术合同、技术研发协议、设备试制合同等为绝密资料，各岗位人员只能在自己的工作权限内使用上述文件，没有对内对外提供的权利，因特殊情况要提供的，需请示财务部经理。 3.网上银行密码、支票汇票密码为绝密信息，各使用人员严格保密不得泄露给任何人。 4.公司战略发展规划，并购、投资意向为绝密信息，不对外提供。 供应商信息，与供应商的交易数据，职工薪酬数据为机密数据，对内外部门提供，要请示主管以上级领导。 5.其他财务数据、文件资料统归为秘密级，对公司内其他部门索要的秘密级数据，要根据索要人目的、岗位职责、所在部门的职能酌情提供，无法判断时要请示领导，并要求对方控制数据的使用范围。 6.对外部单位索要的数据，需请示上级领导。 三、凭证和报表的管理 1、会计凭证管理 会计凭证须于次月16日之前装订完毕，归集后统一放入专门的凭证柜进行临时保管。装入凭证柜时，档案管理人要做好登记备案，并于每月定期对凭证柜中凭证进行盘点，记录是否有缺失。查阅凭证需经财务部主管或以上级别领导同意，查阅地点为凭证保管室，不允许将凭证私自带出保管室。若需外借凭证，必须由财务主管以上领导书面同意，并在财务部进行相关登记，限定归还日期，原则上不允许超过两天。在年度终了时，应将临时保管的上一年度凭证移交公司档案室保管，并做好交接备案。 2、会计报表。会计报表由报表编制人员保管，每月12号前将上月的报表打印并装订成册，同时保留电子格式一份。上年报表在2月底前装订成册。 报表保管人和其他能够获得会计报表数据的人员对报表数据负有保密责任。季末、年末在报表外公告前，其内容要严格保密，杜绝对外透露任何报表内容。会计报表由专人进行保管。保管、查阅、复印、外借事宜可参考会计凭证相关规定。 3、各主管会计在其职责范围内，按会计核算期准确及时地填制会计凭证、登记会计账薄、编制并报送各种报表、编写财务会计报告，定期将其整理装订成册进行临时性保管，两个会计年度后，各主管会计必须及时移交给会计档案管理部门按《会计档案管理办法》进行管理。在临时保管期间，财务总监有权现场查阅和审查凭证、账薄、报表及报告。其他任何人不得在未经财务总监批准的情况下出借或复印会计凭证、账薄、报表及报告。 4、各财务人员及其负责人不得在未经公司主管领导同意的情况下将其掌握的经营意向、决策资料，公司有关规章制度，证件及会计载体等出借、出租或复印、拷贝给任何人使用。 三、计算机使用管理 1.计算机密码 财务人员工作用计算机必须设置登入密码和屏幕保护密码，密码的设置应达到一定的复杂度，即位数不得少于6位，包含字母和数字。同时，使用人员应定期对密码进行更改。使用笔记本电脑的，尽可能使用指纹识别方式登录。对于屏幕保护的设置，其等待时间不得长于5分钟，离开电脑超过3分钟要退出正在使用的金蝶财务系统、诺亚舟预算管理系统和合同送审系统。 2.使用权限 财务人员操作计算机时在未经他人允许的情况下，只能使用自己的文件夹及子文件夹。文件夹必须存放在C盘以外各盘的根目录下，统一按自己的姓和名称的汉语拼音字头命名，对于特殊文件，操作人员可以加密保护，但必须到财务总监处和技术管理部门备案。金蝶财务系统、诺亚舟预算管理系统、合同送审系统应针对不同部门、岗位、使用人员设置不同使用权限。新增、变更、删除使用权限时，需取得财务部主管以上领导同意，并由相应的系统管理员实施和维护。系统管理员对各使用权限的内容负有保密义务。各系统使用人员应注意系统登入密码的保密，密码的设置可参考计算机密码的相关规定。 3.电子文档管理 对保存于电脑中的电子格式文档要分密级管理，机密以上级数据要设置word或excel打开密码。财务人员对于重要的文字数据必须及时备份，备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等