《企业内部控制应用指引》_word完整版_全部18个应用指引.docVIP

. . word完美格式 企业内部控制应用指引 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 3 第一章 总 则 3 第二章 组织架构的设计 3 第三章 组织架构的运行 4 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 4 第一章 总 则 4 第二章 发展战略的制定 4 第三章 发展战略的实施 5 企业内部控制应用指引第3号——人力资源 5 第一章 总 则 5 第二章 人力资源的引进与开发 5 第三章 人力资源的使用与退出 6 企业内部控制应用指引第4号——社会责任 6 第一章 总 则 6 第二章 安全生产 7 第三章 产品质量 7 第四章 环境保护与资源节约 7 第五章 促进就业与员工权益保护 8 企业内部控制应用指引第5号——企业文化 9 第一章 总 则 9 第二章 企业文化的建设 9 第三章 企业文化的评估 9 企业内部控制应用指引第6号——资金活动 10 第一章 总 则 10 第二章 筹 资 10 第三章 投 资 11 第四章 营 运 12 企业内部控制应用指引第7号——采购业务 12 第一章 总 则 12 第二章 购 买 13 第三章 付 款 14 企业内部控制应用指引第8号——资产管理 14 第一章 总 则 15 第二章 存 货 15 第三章 固定资产 16 第四章 无形资产 17 企业内部控制应用指引第9号——销售业务 17 第一章 总 则 17 第二章 销 售 17 第三章 收 款 18 企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 18 第一章 总 则 18 第二章 立项与研究 19 第三章 开发与保护 19 企业内部控制应用指引第11号——工程项目 19 第一章 总 则 19 第二章 工程立项 20 第三章 工程招标 21 第四章 工程造价 21 第五章 工程建设 22 第六章 工程验收 22 企业内部控制应用指引第12号——担保业务 23 第一章 总 则 23 第二章 调查评估与审批 23 第三章 执行与监控 24 企业内部控制应用指引第13号——业务外包 24 第一章 总 则 25 第二章 承包方选择 25 第三章 业务外包实施 26 企业内部控制应用指引第14号——财务报告 26 第一章 总 则 26 第二章 财务报告的编制 27 第三章 财务报告的对外提供 27 第四章 财务报告的分析利用 28 企业内部控制应用指引第15号——全面预算 28 第一章 总 则 28 第二章 预算编制 29 第三章 预算执行 29 第四章 预算考核 30 企业内部控制应用指引第16号——合同管理 30 第一章 总 则 30 第二章 合同的订立 30 第三章 合同的履行 31 企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 32 第一章 总 则 32 第二章 内部报告的形成 32 第三章 内部报告的使用 33 企业内部控制应用指引第18号——信息系统 33 第一章 总 则 33 第二章 信息系统的开发 33 第三章 信息系统的运行与维护 34 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 第一章 总 则 第一条 为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条 本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。 第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险： （一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。 （二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。 第二章 组织架构的设计 第四条 企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。 董事会对股东（大）会