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风险管理与分析 第二章 风险管理的基本原理 第二章 风险管理的基本原理 2.1 风险管理的目标 2.2 风险管理的基本程序 2.3 风险管理的组织 2.1 风险管理的目标 2.1.1 风险管理的目标内容 2.1.2 风险管理目标的要件 2.1.3 风险管理的成本及目标准则 2.1.1 风险管理的目标内容 一、损前目标 在风险事故尚未发生之前，风险管理应达到的一般目标包括： 1．经济合理目标 制定最经济、最合理的风险管理计划、方案和措施。 2．安全系数目标 将风险控制在可承受的范围内。 3．社会责任目标 风险主体开展风险管理活动，避免或减少风险损失，可以使社会免受其害，更好地承担社会责任和履行义务。 二、损后目标 与损前目标不同，确定损后目标重在考虑最大限度地补偿和挽救损失带来的后果及其影响。因此，损失发生后的一般目标包括： 1．维持生存的目标 2．保持正常生产经营的目标 3．维持稳定收益的目标 4．实现持续发展的目标 5．履行社会职责目标 2.1.2 风险管理目标的要件 风险管理目标首先要与风险主体的根本目标相一致，在此基础上还应具备以下要件： 现实性 明确性 层次化 定量化 2.1.3 风险管理的成本及目标准则 一、风险管理的成本 二、风险管理的目标准则 一、风险管理的成本 实物成本 机会损失成本 心理成本 损失融资成本 实际损失成本 1、实物成本 2、机会损失成本 3、心理成本 4、损失融资成本 5、实际损失成本 二、风险管理的目标准则 所谓目标准则是指风险主体在确立风险管理目标是应遵循的基本原则。 与风险主体总目标一致原则 量力而行原则（冒多大的风险） 不贪小失大原则 成本效益对应原则 2.2 风险管理的基本程序 2.2.1 风险识别 2.2.2 风险衡量 2.2.3 风险管理技术选择 2.2.4 风险管理效果评价 2.2.1 风险识别 2.2.2 风险衡量 2.2.3风险管理技术选择 2.2.4 风险管理效果评价 图2-1 风险管理过程 2.3 风险管理的组织 2.3.1 风险管理组织概述 2.3.2 风险管理组织的特点 2.3.3 决定风险管理组织机构形态的条件 2.3.4 风险管理组织的一般形态 2.3.5 与风险管理有关的其他部门或组织 2.3.1 风险管理组织概述 一、风险管理组织的定义： 二、风险管理组织的意义 明确风险管理职能，协调部门间关系 明确风险管理的地位和作用 促进风险管理方案的实施，保证风险管理效果 2.3.2 风险管理组织的特点 2.3.3 决定风险管理组织机构形态的条件 风险的严重性及复杂程度 风险主体的规模 风险主体管理层的态度 政策与法令 2.3.4 风险管理组织的一般形态 一、风险经理的职责 二、风险管理组织形态的选择 直线型风险管理组织机构 职能型风险管理组织机构 直线--职能型风险管理组织机构 三、风险管理组织规模大小 2．中型风险管理机构 3．大型风险管理机构 2.3.5 与风险管理有关的其他部门或组织 一、风险主体内的其他部门 财务会计部门 购销部门 生产部门 人事部门 二、与风险管理有关的其他部门 风险管理咨询机构 保险公司 专职管理部门 复习思考题： 风险管理的成本有哪些？ 简述风险管理的基本程序。 比较分析直线型风险管理组织机构、职能型风险管理组织机构和直线—职能型风险管理组织机构的优缺点。 风险管理组织的特点是由风险管理对象在风险主体中具有相对集中性和分散性的特征决定的。 在实践中，为适应管理的需要，风险管理组织即可以是集中型，也可以是分散型，还可以是介于集中与分散之间的类型。 一般地，在集中管理的情况下，风险管理组织隶属于风险主体的一个主管部门，直接对风险主体最高决策层和领导层负责；在分散管理的情况下，风险主体内部的子系统、分支机构或分厂分别有相应的风险管理机构或风险管理人，直接对上级主管部门负责。 风险经理是指对风险管理计划负首要责任的人。例如，美国福特汽车公司对风险经理的资格和素质曾作如下要求。 1．教育程度：须四年制大学毕业，课程应有保险、商务、劳资关系、法律等。 2．工作经验：须有15年的企业管理经验，包括10年的风险管理经验或保险公司工作经验。 3．品性与能力：有良好的团队协作能力，信用好，交际广泛，办事迅速准确，能敏锐发现问题。 风险经理是风险主体风险管理的领导者。 风险经理还有另外一个重要任务：指导其他部门经理参与风险决策，并共同承担决策的结果。 1．小型风险管理机构 风险管理经理 其他专业人员 安全管理人员 风险管理经理 索赔经理 安全经理 保险经理 索赔经理助理 防火专家 工程师 保险助理 风险