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新乡市恒诚面业有限公司 2011年5月财务月报分析 一、主要财务指标完成情况 单位：万元 指标名称 全年计划 本期预算 （1-5月） 本年累计 全年计划 完成率 预算 执行率 上年同期 增减率 营业收入 48000 7530 利润总额 620 25 经济增加值（EVA） 528.54 应收账款比率 6 9.48 存货比率 26 36.7 资产负债率 55 63.1 期间费用比率 2 4.1 销售成本费用率 30.6 99 简要分析描述计划完成、预算执行、同比增减情况及原因。 二、营业收入 单位：万元/架份/台/辆/套等 项目 累计交付量 营业收入 本年累计 上年 同期 本期预算 （1-5月） 本年累计 本期完成率 全年完成率 上年 同期 增减率 营业收入总额 7530 军用航空 民用航空 非航空防务 非航空民品 其中：专用车（台） 摩托车（辆） 空调压缩机（万台） 汽车零部件（万套） 矿产品 粮食产品 生产服务业 其中：各类贸易 房地产 分析说明要求： 按上表中的产业板块，结合国家宏观政策及市场行情，对于计划完成率异常以及同比增减率超过5%的板块应详细地进行因素分析，并分析出每一因素对收入的具体影响数额。 三、成本费用 单位：万元 项目名称 全年预算 本年累计 完成率 上年同期 增减率 营业成本 46142 税金及附加 45 期间费用 1193 其中：营业费用 438 其中：人工成本 48 运输费 50 销售提成 220 管理费用 275 其中：人工成本 70 研发费 10 招待费 125 财务费用 480 成本费用合计 47380 分析说明要求： 按照上表项目，对于预算完成率异常以及同比增减率超过5%的项目要进行具体因素分析（例如物价因素、人工成本因素、财务费用等，并列示相应金额）。 四、利润总额 1、毛利率变动对利润的影响 单位:万元 项目 营业收入 营业成本 毛利率 本年 累计 上年 同期 增减率 本年 累计 上年 同期 增减率 本年 累计 上年 同期 增减率 营业收入总额 7530 7108 5.6 军用航空 民用航空 非航空防务 非航空民品 其中：专用车 摩托车 空调压缩机 汽车零部件 矿产品 粮食产品 生产服务业 其中：各类贸易 房地产 分析说明要求： 按照上述板块，结合上面的“收入分析”和“成本费用分析”中的“营业成本”项目的分析结果，详细分析毛利率变动的原因，并计算和分析出毛利率因素对利润的具体影响金额。 2、期间费用对利润的影响 分析说明要求： 结合上面 “成本费用分析”中的“期间费用”项目的分析结果，计算和分析出期间费用中的各明细因素对利润的影响金额。 3、其他因素对利润的影响 详细分析投资收益、资产减值损失、营业外收支等项目对利润的变动及完成情况的影响额。 五、资产负债 单位：万元 项 目 年初金额 期末金额 增减率 上年同期 增减率 资产总额 13483 10034 流动资产总额 7613 6481 其中：应收账款 686 714 其中：军品 其中：集团内部 民品 存货 3640 2764 负债总额 7222 6333 流动负债总额 6813 5729 其中：短期借款 4936 3936 长期借款 所有者权益总额 6261 3700 资产负债率 53.56 63.1 分析说明要求： 1、对于上述项目中增减率超过10%的要进行重点分析，分析其变动的主要因素以及各因素对该项目的具体影响金额； 2、要重点关注资产的质量、周转速度以及偿债能力的变化，出现异常时应进行详尽的分析并提出建议或措施。 3、分析应收账款时要分军、民品，集团内、外进行分析（并从本月起在原有辅助表“应收账款情况表（含表1表2）”