授权审批制度.docxVIP

PAGE 5 平顶山市中祥新龙煤业有限公司 授权审批制度 为规范公司财务管理工作中的审批行为，明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展，制订本制度。 第一章 总则 第一条 全公司财务工作实行预算管理模式，在本制度规定范围内行使审批权。 第二条 审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动发生的款项收支，纳入董事会审定通过的年度预算计划。 第三条 公司实行总经理一支笔审批制度，分管领导及部门负责人等相关人员应严格审核公司各项经济业务的发生，若因审核不严给公司造成的缺失，有关人员应承担相应责任。 第二章 审批原则 第四条 经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。 第五条 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。 第六条 公司负责人应对本公司全部审批事项承担决策责任，超过规定限额提交总公司领导核准，提交公司领导核准的，公司核准人承担领导责任。 第七条 任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门应根据公司财务要求做好入账审核。 第八条 公司负责人可对公司预算范围内的审批事项授权行使，但必须报公司分管领导审核。 第三章 财务审批程序 第九条 预借款及公司关联往来款项审批规定 1、预借款包括出差临时借款、采购临时借款以及其他临时性借款，金额在 10000元以内由各分管副总审批，公司财务总监核准。超过此限额的预借款，应提交公司总经理批准。 2、公司之间发生的交易事项，由公司项目部负责人审批，公司财务总监核准。 3、公司固定资产购置、调拨 由使用部门申请，分管领导审核，呈报董事长批准后由办公室办理。（单件金额在10万元以上的需经董事会研究决定）。 第十条 预付款审批规定 1、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约定执行。预付款金额在10万元以内的经济业务，由业务部门经理初审后，经分管副总审批，公司财务总监核准后支付。超过此限额的预付款支付，需经公司总经理审批。 2、超合同约定支付的预付款项，应由业务部门初审后，经分管副总及公司财务总监审核，公司总经理审批后支付。 第十一条 涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定 1、每年年初，由公司提名与薪酬委员会提出方案，由人力资源部及财务部参与，提出当年度薪资、福利方案，并报总经理通过后，经公司总经理签发后实施。 2、公司固定福利费事项的调整由公司人力资源部提出具体方案，经总经理审核通过后，公司总经理签发后实施。每月发放时，在实施方案范围内，由公司人力资源部审核，公司财务总监审批后发放。 3、公司临时性员工福利发放，由公司人力资源部提出方案，经公司提名与薪酬委员会审核，公司总经理核批后实施。 第十二条 涉及保证金交款的财务审批规定 合同保证金的交款由公司业务归口的部门在保证金交款到期日前出具相关意见，经公司分管的副总审批，公司财务总监核准，公司总经理批准后支付。 第十三条 涉及工程款拨付的财务审批规定 到账工程款拨付手续必须严格按照公司制度规定执行，拨付工作流程： 财务部负责出具分公司、项目部可分配款项审批表（经办人签 名） 项目部、分公司负责人填写款项分配去向（经办人签名） 综合法务部负责审核资金去向和成本核查（经理签字） 分管和责任联系领导负责审批（签字） 财务部经理负责核准（签字） 公司总经理负责批准（签字） 财务部出纳办理拨付和收集成本发票。 第十四条 购买或出售资产、对外投资、对外担保、关联交易的财务审批规定 1、公司购买资产、出售资产、对外投资、对外担保、与公司股东发生关联交易均由总公司统一管理。 2、公司投资运用资金（含对外投资、收购或出售资产、资产抵押、银行借款、对外担保等）按照公司《章程》规定执行。财务部门依据经公司董事会或股东大会审议通过的决议，并经公司总经理审批后实施。 5、公司与持股50％以上股东及其关联公司发生关联交易事项，均应按照《公司章程》等相关规范要求，提交公司董事会或股东大会审议通过后，由公司总经理审批实施。 7、公司年度内资本性的购买资产、出售资产业务，实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以上的需经公司股东大会审议通过，实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以下的需经公司董事会审议通过。具体事项在相关决策程序履行完毕后，由所属部门制定详细的实施方案，公司分管副总审批后，经公司财务总监核准，公司总经理审批后实施。 第十五条 公司工程建设、装修改造、设备大修理等建设性支出的财务审批规定 1、公司单项建设性支出在1000万元