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（三）经济效益分析 1、产品成本分析 表5 项目产品的单套成本估算表 单位：元 序 号 项 目 数 量 单 位 单 价 金 额 1 原材料 5796.00 机架用钢材 180 Kg 5.00 900.00 工作台 1 副 150.00 150.00 龙门架 1 副 380.00 380.00 前后运动部件 1 副 590.00 590.00 上下运动部件 1 副 420.00 420.00 移动架 1 副 600.00 600.00 数控装置 1 组 1250.00 1250.00 电机（0.75KW） 2 台 400.00 800.00 机体外罩 1 副 81.00 81.00 轴承 1 套 12.00 180.00 其它辅助材料 15 445.00 2 燃料和动力 370.00 3 工资和福利 615.60 4 制造费用 580.05 5 管理费用 960.00 6 销售费用 480.00 7 财务费用 0.00 合 计 生产成本 8801.65 注：因固定资产的折旧使得制造费用在达产和不达产时有所变动，表中制造费用是按达产时估算的。 产品成本分析 项目完成时间2年，产业化生产期5年。 固定资产折旧按原值的5%提取残值，用平均年限法按10年估算； 福利费按工资总额的14%计提； 管理费用按收入的8%计提； 销售费用按销售收入的4%计提；修理费按固定资产4%计提； 其他制造费用在达产时按收入的3%计提，没有达产时在此产量比上测算。 表6 总成本费用估算表单位：万元 序 号 项目 年 份 2013 2014 2015 2016 2017 生产负荷（%） 30 60 100 100 100 1 原材料 347.76 695.52 1159.20 1159.20 1159.20 2 燃料及动力 22.20 44.40 74.00 74.00 74.00 3 工资及福利费 36.94 73.87 123.12 123.12 123.12 4 制造费用 56.48 81.99 116.01 116.01 116.01 其中：折旧费 30.97 30.97 30.97 30.97 30.97 5 管理费用 57.60 115.20 192.00 192.00 192.00 6 销售费用 28.80 57.60 96.00 96.00 96.00 7 财务费用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8 总成本费用 549.78 1068.58 1760.33 1760.33 1760.33 8.1 固定成本 369.96 739.92 1233.20 1233.20 1233.20 8.2 可变成本 179.82 328.66 527.13 527.13 527.13 9 经营成本 518.81 1037.61 1729.36 1729.36 1729.36 对生产成本负面影响的主要因素有：一是生产性费用；二是材料费用。采取的对策主要是完善生产工艺，降低生产成本，提高工作效益，形成产业化后扩大生产量，实现规模效应，降低单位成本。 随着项目技术成果的转化，达产后生产成本将会得到降低。 2、产品单位售价与盈利预测 （1）产品单位售价 本项目产品根据其技术水平，应用效果以及市场需求定价为1.20万元/套。具体定价策略： ①以市场同类产品的价格为参考； ②结合项目产品的综合性能优势； ③考虑应用市场的反映。 （2）盈利预测 表7 项目五年内产业化生产和推广应用预测表 单位：万元 序 号 年 份 项 目 年 份 合 计 2013 2014 2015 2016 2017 1 生产负荷（%） 30 60 100 100 100 2 产品产量 600 1200 2000 2000 2000 7800 3 销售（营业） 收入 720.00 1440.00 2400.00 2400.00 2400 9360.00 4 总成本费用 549.78 1068.58 1760.33 1760.33 1760.33 6899.35 5 利润总额 164.27 359.52 619.83 619.83 619.83 2383.28 6 所得税 41.07 89.88 154.96 154.96 154.96 595.83 7 净利润 123.20 269.64 464.87 464.87 464.87 1787.45 3、经济效益分析 本项目产品在茶叶压扁成型加工质量和设备自动控制方面具有技术优势，经市场调研按确定的销售价格和市场需求分析，预测本项目在企业技术创新实施期限内累计可实现的销售收入2640万元，净利润482.72万元，缴