依照法律 符合序 提高质量 文明审计.doc免费

依照法律　符合程序　提高质量　文明审计 审计工作计划 审计工作计 划 编制审计计划草案确定审计项目评估审计资源可行性研究调查审计需求，初选审计项目 编制审计计划草案 确定审计项目 评估审计资源 可行性研究 调查审计需求，初选审计项目 计划完成情况及成果统计报告本级政府行政首长批准报告市审计局并备案审定 计划完成情况及成果统计 报告本级政府行政首长批准 报告市审计局并备案 审定 报批下达年度审计项目计划 报批 下达年度审计项目计划 审计实施 审计实施 组成审计组 签发通知书 召开进点会 编制实施方案 审计查证 审核证据和审计工作底稿 法制科审核进点前三个工作日送达局领导审签特殊事项直接审计法定代表人 法制科审核 进点前三个工作日送达 局领导审签 特殊事项直接审计 法定 代表人 故 城 县 审 计 局 审 计 业 务 工 作 流 程 图 介绍审计事项及要求听取情况介绍审计承诺代拟审计通知书熟悉与审计事项有关的法律法规和政策审计组长负责制调查了解内部制度评估制定实施方案审计组长检查审计人员工作质量完善审计记录获取审计证据审计组长审核工作底稿 介绍审计事项及要求 听取情况介绍 审计承诺 代拟审计通知书 熟悉与审计事项有关 的法律法规和政策 审计组长负责制 调查了解 内部制度评估 制定实施方案 审计组长检查审计 人员工作质量 完善审计记录 获取审计证据 审计组长审核工作底稿 财务主管人员确定审计目标确定范围内容重点　重点细化审计事项，提出措施及工作要求 财务主管人员 确定审计目标 确定范围内容重点　重点 细化审计事项，提 出措施及工作要求 人员分工 确定审计范围 确定审计方法 管理体制 机构设置 职责或经营规模 业务规模 资产状况等 重要项目报局领导审批报业务科备案审计组长审定　 重要项目报局领导审批 报业务科备案 审计组长审定　 审计移送处理书项目审理审计复核征求被审计单位意见审计组报告审计处罚听证告知书审计报告 审计移送处理书 项目审理 审计复核 征求被审计单位意见 审计组报告 审计处罚听证告知书 审计报告 需要依法处理处罚的，审计组草拟审计决定书，需要移送处理的，草拟移送处理书审计组核实被审计单位意见并作出书面说明　业务会议审定决定下达报告出具对审计组报告进行修改审计组讨论确定有关事项　审计组将审计报告连同所有材料报所在业务科复核被审计单位10个工作日内反馈意见，10个工作内未提出书面意见视同无意见　以审计机关名义征求意见　草拟审计组报告　整理分析审计工作底稿 需要依法处理处罚的，审计组草拟审计决定书，需要移送处理的，草拟移送处理书 审计组核实被审计单位意见并作出书面说明　 业务会议审定 决定下达 报告出具 对审计组报告进行修改 审计组讨论确定有关事项　 审计组将审计报告连同所有材料报所在业务科复核 被审计单位10个工作日内反馈意见，10个工作内未提出书面意见视同无意见　 以审计机关名义征求意见　 草拟审计组报告　 整理分析审计工作底稿 业务科反馈审理意见采纳情况并修改审计文书及其它材料业务科出具复核意见书、并修改审计报告、决定及其它资料　业务科负责人复核　法规处审理（个人审理、审理会）法制科出具审理意见书业务科按审理办法要求将有关材料送交法制科业务会讨论审计报告修改审计报告、决定主要负责人授权审定 业务科反馈审理意见采纳情况并修改审计文书及其它材料 业务科出具复核意见书、并修改审计报告、决定及其它资料　 业务科负责人复核　 法规处审理（个人审理、审理会） 法制科出具审理意见书 业务科按审理办法要求将有关材料送交法制科 业务会讨论审计报告 修改审计报告、决定 主要负责人授权审定 局领导签发法制科核稿 局领导签发 法制科核稿 审计整改 审计整改 问题整改情况 问题整改情况 审计案卷归档项目实施处室被审计单位法制科督查所在业务科督办审计组督促 审计案卷归档 项目实施处室 被审计单位 法制科督查 所在业务科督办 审计组督促 审计质量及整改落实情况通报建议采纳情况 审计质量及整改落实情况通报 建议采纳情况 项目案卷日常检查移送事项办理情况审计质量检查 项目案卷 日常检查 移送事项办理情况 审计质量检查 深入被审计单位复审重点审计事项重点抽查集中抽查（项目评比）审　理故城县审计局法制科　编制2017年5月 深入被审计单位复审重点审计事项 重点抽查 集中抽查（项目评比） 审　理 故城县审计局法制科　编制 2017年5月