财政与金融教学.ppt

二、商业银行贷款 （一）商业银行贷款原则 1.安全性原则 2.效益性原则 3.流动性原则 （二）借款人资格 1.借款人的概念 借款人是指从商业银行取得贷款的当事人，包括经工商行政管理机关（主管机关）核准登记的企事业法人、合伙企业、个体工商户，或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。 2.借款人的条件 3 .对借款人的限制性条件 借款人申请贷款应具备以下条件 第一，有按期还本付息的能力； 第二，原应付贷款利息和到期贷款已按期还清；第三，除自然人外，借款人应当经过工商管理部门办理年检手续； 第四，已开立基本存款账户或一般存款账户； 第五，企业对外的股本权益性投资总额不得超过其资产净值的50%； 第六，申请中长期贷款，新建项目企业法人的所有者权益一般不得低于项目所需总投资的25%，在具体执行时，加工业应高一些，商业可以低一些；盈利水平低的应高一些，盈利水平高的可以低一些； 第七，申请短期贷款，企业法人的新增流动资产一般不得小于新增流动负债。 （三）商业银行贷款种类 1.按期限划分：短期贷款、中期贷款和长期贷款。 2.按责任划分：自营贷款和委托贷 款。 3.按保障划分：信用贷款、担保贷款和票据贴现。 ☆担保贷款有三种方式。 （1）保证贷款。 （2）抵押贷款。 （3）质押贷款。 （四）商业银行贷款程序