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新十年现代大型煤炭企业经典管理案例 精打细算 精准管理 义煤集团新安煤矿基于信息系统成本管理模式 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 2011 年 5 月 精打细算 精准管理 义煤集团新安煤矿基于信息系统成本管理模式 姓名 单位 地址 邮编 武予鲁 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 河南省新安县石寺镇东新安矿 471842 翟源涛 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 河南省新安县石寺镇东新安矿 471842 田富军 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 河南省新安县石寺镇东新安矿 471842 吴东升 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 河南省新安县石寺镇东新安矿 471842 马跃强 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 河南省新安县石寺镇东新安矿 471842 贺子强 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 河南省新安县石寺镇东新安矿 471842 陈振华 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 河南省新安县石寺镇东新安矿 471842 刘建中 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 河南省新安县石寺镇东新安矿 471842 张 轶 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 河南省新安县石寺镇东新安矿 471842 于华锋 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 河南省新安县石寺镇东新安矿 471842 李 华 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿 河南省新安县石寺镇东新安矿 471842 义马煤业集团股份有限公司新安煤矿（简称新安矿）属国家行业二级企业。矿井于 1988 年 12 月建 成投产，年设计和核定生产能力均为 150 万吨，可采煤炭储量 1.68 亿吨，服务年限约为 90 年。新安矿 现有职工 4700 余人，建制生产班组 198 个。截至 2009 年底，总资产达到 4.8 亿元，产值 6 亿元，实现 利税 2.5 亿元。生产的优质贫瘦煤，远销江西、贵州、湖北、安徽等十几个省市。 一、基于信息集成系统的煤矿责任成本管理实施背景 1、开采环境复杂，成本管理压力大 新安矿水文地质条件复杂，煤层赋存呈鸡窝状，仅能采用小型综采、普采等采煤工艺，致使井下生 产点多、面广、战线长、环节多，受水、火、瓦斯等不利条件的制约；特别是 2006 年以来，矿井升级为 煤与瓦斯突出矿井，随着开采深度及井下工作难度加大，井下工作面复杂、安全生产要求日趋提高。随 着物资价格的上涨，在现有的煤炭企业核算体系中，成本管理工作成为制约企业发展的瓶颈。例如：近 两年来共投入的安全费用高达 9000 多万元，电价自 09 年连续两次涨价 0.1 元/度，影响吨煤成本增加 4 元,且仍有上升趋势。 - 1 - 2、传统煤矿成本管理存在缺陷 传统成本管理的主要做法是，年初集团公司下达各项成本预算后,只有计划部门“统筹安排”， 管理 成了计划、财务、供应等少数业务部门的事。管理出现“吃大锅饭”、“责任不到位”等现象，往往只考 虑成本管理达到什么样的目标，疏忽了责任的重要性，指标考核很难落实到生产一线，以及井下每一个 岗位。业务科室把原材料、工资、电费等各项指标分解到各基层单位后，基层单位没有与之相适应的成 本管理落实制度，指标没有落实到班组、岗位和个人。指标分解成了一纸空文，奖罚没有依据，造成了 预算与实际差距大，考核奖罚不到位，形成了“预算→超支→再预算→再超支”的恶性循环状态，削弱 了一线职工节约成本的积极性。 3、信息技术为责任成本管理提供了高效、可靠的平台 自 2008 年起，新安矿经过多方考察，反复论证，将 ERP 系统强大的数据资源和计划与控制功能与OA“成本对标系统”的智能分析，高度集成，建立了及时、有效、可控的信息平台，解决了煤矿企业信息系统不统一，信息传递不及时，成本管理“人情多”的难题。信息技术的高度集成，把全矿的经济活动紧密的联系在了一起，岗位信息能够在计算机终端实时管理，实现了事中控制和事后分析，适应了煤 矿点多、面广、线长的生产布局要求。通过繁琐成本数据的分解、运算和报告的及时生成等，满足了企 业成本管理将责任进行信息化控制的要求。 煤矿信息集成系统的建立，解决了传统成本管理只有数字罗列的弊端，具有综合分析和文档资料交 流功能，解决了企业管控的一系列“盲区”，加强了企业对人、财、物的管控力度；解决了预算数据业务 科室多口管理，口径不一致，预算考核滞后，标准不统一，造成考核数据不准确，人为干涉情况较多、 管理手段落后，监管不及时等问题。 二、基于信息集成系统的煤矿责任成本管理内涵和主要做法 新安矿以文化理念为引领，以制度构建为基础，以 ERP、OA 网络办公信息集成系统为平台，以全面 预算管理为前提，以考核分析评价为保障，加强人才培育和科技革新，明晰责任成本目标，将责任人和 责任单位划分成矿、系统、区队、班组、岗位五级责任核算层次，上级责任中心负责所属下一级的责任 - 2