税务端货物运输业增值税专用发票税控系统操作员培训教材（含机动车业务）-_红字发票信息表.docVIP

PAGE 1 公路内核货物运输发票税控系统业务员培训教材 红字发票信息表 功能说明：当纳税人开具的货物运输业增值税专用发票需要开具红字发票冲销时，纳税人必须提交《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下简称《红字发票信息表》）经税务审核，审核通过后，可以打印和导出《红字发票信息表》。每个信息表系统会生成一个全局唯一的编号（信息表编号的规则是：专管税务机关的第2位到第7位+两位的年份+两位的月份（01到12是增值税专票、13到24是货运专票）+5位顺序码+1位校验位。共16位）。纳税人依据《红字发票信息表》开具红字发票。有效的规范了纳税人开具销项负数发票的行为。 如果因为总局认可的原因，蓝字发票超过认证期时，可以走逾期开具红字发票信息表相关流程。 主要功能： 红字发票信息表管理 红字红字发票信息表查询 系统维护 通过本章学习，学员应掌握以下操作： 正确开具红字发票信息表。 对未通过的信息进行处理。 1红字发票信息表管理 1.1红字发票信息表填开 功能说明：税务机关根据企业提交的《红字发票信息表》申请，审核开具《红字发票信息表》，并且提供“手工输入”和“导入申请文件”两种开具方法。 操作步骤：点击左边菜单栏中的“红字发票信息表填开”菜单项，进入“红字发票信息表填开”页面，如图1.1-1所示： 图1.1-1 开具红字发票信息表初始页面 1、手工输入 功能说明：根据企业提供的纸质《信息单》，手工输入相关信息开具《红字发票信息表》。 说明：以下将按照购方（或受票方）和销方（或开票方）分别讲解。 购方（或受票方）申请开具的步骤 在图1.1-1中选择开具方：购方（或受票方）申请；发票类型：货物运输业增值税专用发票。 （ = 1 \* roman i）“需要作进项税额转出”的开具方法： 【第一步】勾选“需要作进项税额转出”按钮，系统弹出“开具红字货物运输业增值税专用发票信息表”页面，如图1.1-2所示。在此页面中，系统自动在“对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况”处勾选“已抵扣”。 图1.1-2 开具红字发票信息表页面。 页面说明： 对于货运代开发票开具红字信息表时表中填写的承运人信息为原蓝字发票中代开税务机关信息。如下图中标出的区域内容。 1）开具红字信息表需要填写的内容包括：承运人、实际受票方、收货人、发货人名称和识别号，费用项目，金额，合计金额，税率，税额，机器编号，车种车号，车船吨位。 2）在填写费用项目时，可以选择“开具红字专用发票内容”一栏中的“+ -”来增加或减少费用项目，明细最多9行，共18条信息。 3）【保存】：将填写好的《红字信息表》保存到本地数据库；选择此项后，在“红字发票信息表管理/红字发票信息表维护”菜单中查看《红字信息表》的状态为“未发送”状态。无论销方企业在省外还是省内，保存后都需要点击【发送】按钮，《红字信息表》才能继续流转。 4）【保存并发送】：将填写好的《红字信息表》保存到本地数据库中，对于销方在省外的，同时将《红字信息表》上传至总局红字信息表管理系统中；对于销方在省内的，直接流转到下一环节；选择此项后，在“红字发票信息表管理/红字发票信息表维护”菜单中查看《红字信息表》的状态为“已发送”状态。 5）《红字信息表》必须验证通过后才能打印，在打印的纸质信息表上要负责人签字。 【第二步】填写完成后，点击“保存”或“保存并发送”按钮，系统检查必须项是否已填写，若未填写，弹出提示信息（例如未填写费用项目名称，只填写了金额），如图1.1-3所示： 图1.1-3 费用项目未填写 内容无误后，点击“保存”按钮后，系统还校验购买方（实际受票方）是否有正常的维护档案信息，若未维护，则会出现报错提示，如图1.1-4所示： 图1.1-4 在一般纳税人档案录入中维护受票方信息后，允许开具，点击【保存】后提示开具成功，如图1.1-5所示： 图1.1-5红字信息表开具成功 点击【确定】后跳转到“维护红字发票信息表”页面，如图1.1-6所示： 图1.1-6 维护红字发票信息表 （ = 2 \* roman ii）“不需要作进项税额转出”的开具方法： 【第一步】勾选“不需要作进项税额转出”按钮，系统自动显示对应蓝字发票代码和发票号码的录入框，如图1.1-7所示。 图1.1-7 不需要做进项税额转出 【第二步】录入对应的蓝字发票代码和号码后，点击“确定”按钮。 【第三步】系统将填写的内容与数据库中的数据进行比较，弹出不同的提示信息： = 1 \* GB3 ①对应蓝字发票库中没有认证记录，系统弹出如图1.1-8所示提示，点击“确定”按钮后自动勾选“所购服务不属于增值税扣税项目范围”，并进入图1.1-2所示的界面继续开具《红字发票信息表》；点击“取消”按钮后返回主界面 图1.1-8 蓝字发票无认证记录 = 2 \* G